ㄍㄇㄌ：回复玲老师 老师 那需要计提的那些呢？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，工资在当月实际发生时就计提了，后面发放时不用计提发放时只做发放的分录，

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不明白。如果有相应计提或扣除的费用 直接记在7月？ 还是5月 7月都记？？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，比如五月份的工资在五月末计提，然后五月的工资，七月份发放的，在七月份就做发工资的那个分录

ㄍㄇㄌ：回复玲老师 不是不是，我不是这个意思 我想问那每个月都要扣的 个人所得税、各项社会保险费用、还有其他费用...... 这些呢？？？5月份的这些还写不写？

玲老师：回复ㄍㄇㄌ您好，五月份是计提的，按照应发工资金额计提单位的社保部分需要计提，

星星：回复邹老师 下月发工资的时候：借：应付职工薪酬 贷：银行存款？

邹老师：回复星星你好，是的，发放工资应付职工薪酬减少计入借方就是了

星星：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢。

邹老师：回复星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？

0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？

陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬

0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法

陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，

陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款

0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？

陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提

0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师

陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈

0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师

皮皮：回复徐阿富老师 我们是当月最后一天发放的，就是发放工资时计提一笔，实际交税在做一笔。计入营业外的话，应交个税账上和实际肯定就不一致了啊？？

徐阿富老师：回复皮皮你好，做营业外支出，借营业外支出 贷应交税费-个税，这样平的吧？

风铃：回复李爱文老师 一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。

李爱文老师：回复风铃是的，就是当月社保当月扣的

风铃：回复李爱文老师 我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。

李爱文老师：回复风铃补交了社保再做账务处理。本月不处理

飞飞鱼：回复汪晨老师 社会保险是缴纳当月的必须计提吗

快乐学习：回复bamboo老师 计提上个月的工资分录也是这样做吗？这费用应是上月的费用

bamboo老师：回复快乐学习是的 只是在次月补分录

快乐学习：回复bamboo老师 但月底系统出报表时费用在计提的当月，那报表数据是不是不对了？

bamboo老师：回复快乐学习您计提的费用在费用发票当月 报表数据正确的 您补计提上个月的 那就这个月的报表多了上月的费用

快乐学习：回复bamboo老师 那在报表里要减去这笔费用吗？

bamboo老师：回复快乐学习报表不减去这笔费用

清幽：回复郭老师 那下个月公司又是当月工资在当月发，我还是在当月做笔计提和发放的分录，是吗

郭老师：回复清幽你好，对的，每个月都是这么操作的。

清幽：回复郭老师 那19年12月计提工资也在12月发放工资了。能后从2020年1-4月都工资都没有发放，而是在20年5月一次性发放工资了，那我20年1-4月要计提吗，

郭老师：回复清幽你好是的，需要按月计提。

清幽：回复郭老师 那意思是，不管是当月发放当月工资，还是当月不发工资，以后几个月累计一起发，都是要当月要计提的，是这个意思吗

郭老师：回复清幽是的按权责发生制，需要按月计提

啥都不会考个屁：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复啥都不会考个屁不客气的，祝您工作顺利

丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款