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计提本月工资的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公，司，收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 支付社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
61楼
2023-06-26 21:03:10
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2.20：回复邹老师 零售企业经济业务，要求变分录 春天百货商店2013年4月发生如下经济业务 1.从当地百货公司购进双喜牌压力锅20只，进价每只65元，增值税税率17%，货款及进项税额合计为 1521元，开出银行转账支票付讫。含税零售价每只89元。 2，本月初从市百货站购进雪绒牌内衣240套，进价每套54元，零售价每套80元，货款已付，商品验收入库。本月中旬收到市百货站更正发票，雪绒牌保暖内衣的批发价应为45元，应退货款2160元增值税367.20元。 3，本月春天百货对过季的50件保暖内衣进行销价出售，该商品原价为260元，进价180元，现销价为200元全部出售。
2023-06-26 21:33:51
邹老师：回复2.201借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 2，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-26 22:01:49
2.20：回复邹老师 4 本月购进牛仔裤1000条，每条56元，增值税专用发票上注明货款56000元，增值税9520元，运费为200元，增值税22元，当即承付 5 当月购进红枣2000千克，每千克9元，增值税专用发票上注明的货款18000元，增值税3060元，运费200元，增值税为22元。
2023-06-26 22:17:47
邹老师：回复2.204 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 5 借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目
2023-06-26 22:42:39
2.20：回复邹老师 老师能帮每个分录的金额标上吗？我不怎么懂
2023-06-26 22:59:09
邹老师：回复2.201借；库存商品20*65 应交税费 20*65 *17%贷；银行存款（合计） 2，借；库存商品240*54 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入200*50 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品180*50 4 借；库存商品 1000*56+200 应交税费9520 贷；银行存款（合计） 5 借；库存商品 2000*9+200应交税费3060+22 贷；应付账款等科目（合计）
2023-06-26 23:28:15
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玩命的柠檬 发表的提问：
7月3日缴纳了本月社保，7.15日发放了6月份的工资，但是把个人承担部分也给提前扣了，等到员工辞职的那个月就不扣了，这个会计分录怎么做呢？上个月工资已经计提，没有计提社保，现在疫情期间社保有减免，减免部分怎么做呢
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
62楼
2023-06-26 21:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
63楼
2023-06-27 20:41:27
全部回复
Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-06-27 21:08:27
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-06-27 21:26:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我公司这个月有两个员工7月工资没有发放，但是7月账务里已经计提了，我这月的会计分录该怎么做？个税的话怎么申报呢？应该需要注意些什么呢？
个税0申报 不做发放的分录就可以
64楼
2023-06-27 20:52:35
全部回复
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-06-27 21:19:56
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-06-27 21:40:11
郭老师：回复after个税0申报 不做发放的分录就可以
2023-06-27 22:00:42
after：回复郭老师 如果7月的工资和8月的工资一起在9月发放，那么9月缴纳个税的时候，是不是要按照两个月工资的合计数来缴纳个税呢？
2023-06-27 22:22:55
郭老师：回复after是的 按合计工资申报的
2023-06-27 22:51:07
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
65楼
2023-06-27 21:08:59
全部回复
会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2023-06-27 21:35:42
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2023-06-27 21:58:28
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2023-06-27 22:19:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
4月份新成立的公司计提5月工资计提工资分录怎么做
你好   计提 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  
66楼
2023-06-28 19:24:19
全部回复
愤怒的小鸭子：回复meizi老师 那工会经费是啥时候交的？啥时候计提
2023-06-28 19:38:37
meizi老师：回复愤怒的小鸭子 你好看你们申报期。   一般是月报或者季报。 看税务局的 申报期核定的情况来报。    月末或者季末来   计提 
2023-06-28 19:58:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 青 发表的提问：
老师，我十月份计提s11月工资4000，但十一月发了4500，我应该在十一月补提500对吗?分录要跟十二月计提工资写在一个分录上吗？还是单独写一个分录呢
你好，是的 可以单独写一个补计提的工资分录
67楼
2023-06-28 19:54:14
全部回复
青：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-28 20:11:16
邹老师：回复青不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-06-28 20:40:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @  发表的提问：
老师 我3月工资少计提了2800多 现在还能补计提工资吗？补提工资，还是跟以前一样的分录吗
你好，可以补计提的，分录就是计提工资的会计分录
68楼
2023-06-28 20:22:33
全部回复
：回复邹老师 老师 补提的工资不用明年汇算清缴的时候调增吧 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整
2023-06-28 20:53:26
邹老师：回复你好，不用，因为是当年3月份的
2023-06-28 21:07:56
：回复邹老师 老师 要是跨年了 应该怎么弄 通过什么科目调整 直接通过以前年度损益过度吗 借 以前年度损益 贷 应付职工薪酬吗
2023-06-28 21:28:32
邹老师：回复你好，是 的
2023-06-28 21:42:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.62w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
请问，本月工资有本公司承担一部人，另一位合作人承担一部分，那么计提工资时分录怎么做
你是劳务派遣的吗？
69楼
2023-06-28 20:41:58
全部回复
蔷薇：回复郭老师 是的
2023-06-28 21:02:44
郭老师：回复蔷薇你单位负担和对方支付的都要计提。
2023-06-28 21:16:53
蔷薇：回复郭老师 请问计提后向对方收取这部分款项怎么做分录
2023-06-28 21:41:15
郭老师：回复蔷薇你给对方开发票，就是你的收入
2023-06-28 22:07:56
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Aimee 发表的提问：
老师为什么三月份的时候工资已经计提了，四月份发三月份工资的时候为什么还要补计提上月的工资？3月份的会计分录：计提本月工资 生产成本-直接人工 66,800.00 计提本月工资 制造费用-工资 31,200.00 计提本月工资 管理费用-工资 12,000.00 计提本月工资 应付职工薪酬-工资 110,000.00，四月份的会计分录：补提上月工资 生产成本-直接人工 6,007.28 补提上月工资 制造费用-工资 3,304.00 补提上月工资 管理费用-工资 2,
可能是上月计提的工资没有计提全，在实际发放的时候发现是少计提了，就又补计提的，你主要看应付职工薪酬----工资是否是平的，也就是说他上月计提的是不是就是本月发放的金额，如果有不一致就可能是多提或少提了，要调整的。
70楼
2023-06-28 21:08:59
全部回复
Aimee：回复文老师 还是不懂
2023-06-28 21:47:19
Aimee：回复文老师 应付职工薪酬借方：128866.83，贷方：122014.55，借方是实发的，贷方是计提的，那借方还有6852.28元要不要计提？
2023-06-28 22:10:29
文老师：回复Aimee是的，应该要补提
2023-06-28 22:30:42
Aimee：回复文老师 不补提了，直接发工资行吗？计提的工资一定要跟实发工资的数平才行？
2023-06-28 22:47:21
文老师：回复Aimee是的，要不然你应付职工薪酬不是有个余额挂着吗，挂在贷方很正常，是应付还没付的，挂在借方局不正常了，应该要补计提的
2023-06-28 23:12:00
Aimee：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-06-28 23:29:23
文老师：回复Aimee不客气
2023-06-28 23:58:21
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
71楼
2023-07-03 20:11:04
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123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2023-07-03 20:22:53
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2023-07-03 20:44:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
72楼
2023-07-03 20:21:41
全部回复
蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-07-03 20:51:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 柔弱的野狼 发表的提问：
老师您好！当月工资社保公积金当月发的计提和发放和上月工资下月会计分录有什么区别？
你好，这个没什么去别的
73楼
2023-07-03 20:45:36
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柔弱的野狼：回复冉老师 老师早上好！我们单位是这种做分录您看对吗？ 首先缴纳社保单位部分、借：预提费用—保险、贷：银行 个人部分是借其他应付款—保险 贷：银行 公积金职业年金也一样 发工资时候是 借：应付职工薪酬—工资贷：银行  借：应付职工薪酬—工资 贷其他应付款—社保—公积金—个税等 结转时候计提、借：管理费、制造费等 贷应付职工薪酬工资 单位部分的社保公积金借管理费、制造费等 贷预提费用—保险等 这样做对吗？
2023-07-03 21:08:55
冉老师：回复柔弱的野狼你好，这样做的话，是没有问题的，学员
2023-07-03 21:33:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
74楼
2023-07-03 20:59:59
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行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-07-03 21:12:56
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-07-03 21:37:05
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-07-03 22:06:59
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-07-03 22:29:14
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-07-03 22:55:15
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-07-03 23:09:20
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-07-03 23:27:16
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-07-03 23:52:37
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-07-04 00:19:53
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-07-04 00:48:03
行っている：回复张艳老师 好
2023-07-04 01:00:03
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-07-04 01:21:58
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-07-04 01:37:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ suki 发表的提问：
我司员工，2月工资4045，其中2月上班工资1000，辞退赔偿3045，这个会计分录怎么写
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资，辞退补偿 借；应付职工薪酬 ——工资，辞退补偿 贷；银行存款等科目
75楼
2023-07-04 19:59:03
全部回复
suki：回复邹老师 老师，我司支付给员工的年终奖50000，请问怎么做分录
2023-07-04 20:21:57
邹老师：回复suki你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-07-04 20:43:30
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