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会计准则递延所得税资产
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
2013小企业会计准则为什么没有递延所得税资产和递延所得税负债科目
你好，这个是准则的规定，只能遵照执行，会计里面有的时候没有那么多为什么的，这个是规定
1楼
2023-01-07 13:12:39
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冬天的雪：回复邹老师 那我还要确认递延所得税费用吗？因为税会差异总是存在的
2023-01-07 13:40:44
邹老师：回复冬天的雪你好，一般不需要，在纳税调整表里体现
2023-01-07 13:54:00
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
我们公司是母子集团公司，母公司执行企业会计准则，但我发现子公司也有递延所得税资产，这个科目，执行小企业会计准则的，也有吗？
您好，子公司也有递延所得税资产，不是执行的小企业会计准则，是与母公司一样执行的是企业会计准则了。
2楼
2023-01-07 14:23:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在新会计准则中有没有递延资产吗，什么是递延资产？
有递延资产 就是税法与会计处理的差异造成的可抵扣暂时性差异
3楼
2023-01-07 15:39:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
小企业会计准则财务报表没有递延所得税资产科目，那应该填哪？
1、小企业一般采用的是历史成本法，不存在递延所得税负债或资产。 2、小企业会计准则与企业会计准则的主要差别在于： 小企业会计准则与企业会计准则差别很多，主要有以下几个方面：第一，小准则不计减值准备。第二，小准则与税法规定基本一致。第三，小准则所涵盖的经济业务较少。例如：股权支付、债务重组、非货币交易等均不涉及。第四，小准则会计科目较少，报表比较简单。 你好，实在不行的话放到其他流动资产里面。
4楼
2023-01-07 17:05:26
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呐年、樱花落：回复QQ老师 请问资产减值损失填在利润表上哪里呢
2023-01-07 17:36:17
QQ老师：回复呐年、樱花落你好，没有的话可以计入管理费用。
2023-01-07 17:50:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计企业准则中只有：递延收益，请问，递延所得税负债怎么体现？
递延所得税负债也有这个报表项目的
5楼
2023-01-07 18:24:30
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羚月：回复辜老师 确实没有，我没有找到，只有递延收益
2023-01-07 18:44:49
辜老师：回复羚月看一下你的报表模板
2023-01-07 19:02:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无情的毛巾 发表的提问：
当期递延所得税资产科目为零，本月冲减了坏账准备，借：坏账准备 贷：资产减值损失 如果再计提递延所得税资产的话，借：所得税费用 贷：递延所得税资产 ，那么递延所得税资产科目的余额就会在贷方，需要计提吗
同学，应收帐款账面和税法有差额才计提
6楼
2023-01-07 19:28:18
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小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 过时的薯片 发表的提问：
1.递延收益和递延所得税资产的会计分录 2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录
你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用
7楼
2023-01-07 20:24:46
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馒头 发表的提问：
小企业会计准则有没有递延所得税负债科目？
您好，是没有这个科目的。
8楼
2023-01-07 21:38:39
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馒头：回复张艳老师 有没有相关的文件
2023-01-07 22:08:29
张艳老师：回复馒头您可以看一下小企业会计准则就知道了。
2023-01-07 22:25:47
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
老师，请问：企业会计准则下，研发费用加计扣除，是一定要进行“递延所得税资产”预提吗？
您好，如果你单位执行大准则，就得按照要求确认递延所得税资产。所得税费用与税后利润配比。
9楼
2023-01-07 22:37:47
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花痴的灰狼：回复税剑法盾 但并不是真正意义的亏损，我们是盈利的。
2023-01-07 22:51:28
税剑法盾：回复花痴的灰狼您好，只是为了收入费用配比，具体根据单位需要定。
2023-01-07 23:17:59
花痴的灰狼：回复税剑法盾 如果审计时事务所要求这样预提，我们是没办法和他们沟通的，对吗？
2023-01-07 23:46:07
税剑法盾：回复花痴的灰狼您好，审计和税务要求不同，如果大执行准则要确认递延所得税。
2023-01-08 00:05:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 容 发表的提问：
自行研发的无形资产，在以后的摊销中会计准则按100%摊销，税法按175%的摊销，形成的差异可以确认递延所得税资产吗
这个是永久性差异，不用确认递延所得税资产的
10楼
2023-01-08 00:01:12
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 欣然麻麻 发表的提问：
老师，您好！请问企业会计准则的资产负债表中有一项 递延所得税资产 这个数据填在小企业会计准则的哪个项目里？
您好，可以列入其他非流动资产项目
11楼
2023-01-08 01:05:24
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欣然麻麻：回复董老师 那现金流量表中 企业会计准则的 收到的税费返还 中的金额填写在小企业会计准则中哪个项目里？
2023-01-08 01:30:28
董老师：回复欣然麻麻计入收到其他与经营活动有关的现金
2023-01-08 01:43:38
欣然麻麻：回复董老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 02:01:09
董老师：回复欣然麻麻不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-01-08 02:17:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李红玲 发表的提问：
小企业会计准则没有递延所得税负债怎么办呢？
你好 可以新增会计科目 （公司是什么性质的？一般公司不核算，也没关系）
12楼
2023-01-08 02:34:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
小企业会计准则也是用以前年度损益调整吗？还有递延所得税资产和负债都要用吗？那里找小企业会计准则？
同学你好！小企业会计准则  没有以前年度损益调整  也没有     递延问题的 它的处理   相对于企业会计准则   要简单的多哦
13楼
2023-01-08 03:30:17
全部回复
蓝天白云：回复许老师 像这种会计准则时常会更新我在那里可以看到最新的政策呢？
2023-01-08 03:56:11
许老师：回复蓝天白云这个的话   可以看财政部网站的   或者买一些会计准则的书哦
2023-01-08 04:13:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
内部研发的无形资产，会计准则规定：可以不用确认递延所得税资产 那么，后续摊销过程中，要确认递延所得税资产吗（因为按税法，内部研发的无形资产可以按原值的175%摊销）？
不用的，因为这个不是暂时性差异，属于永久性差异，对以后期间没有影响，所以不涉及确认递延所得税。
14楼
2023-01-08 04:29:20
全部回复
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 天天 发表的提问：
老师，你好，请问我19年递延所得税资产按照10%税率计提的，坏账准备余额是80638.07递延所得税资产余额为8063.81，2020年所得税税率是5%，坏账准备余额是51225.57，怎么计算递延所得税资产了，会计分录是什么？
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量；适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用；
15楼
2023-01-08 05:58:51
全部回复
燎原老师：回复天天会计分录 借，所得税费用 51225.57*5%-8063.81 贷，递延所得税资产
2023-01-08 06:44:37
燎原老师：回复天天会计分录以此为准 借，递延所得税资产 51225.57*5%-8063.81 贷，所得税费用
2023-01-08 06:57:38
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