壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？

邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳

壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！

邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税

壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！

邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐

爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认

晓海老师：回复爱珍按实缴数做

若安：回复陈诗晗老师 税金怎么计算呢

陈诗晗老师：回复若安按你销售金额.×税率处理

若安：回复陈诗晗老师 如果回迁价格2500*80平米=20万元，老项目税金20万*5%=1万，45平米以内免税，免税45*2500=112500*5%=5625元，会计分录怎么做？

陈诗晗老师：回复若安借，税金及附加10000 贷，应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入5625

若安：回复陈诗晗老师 收到的超面积款20万元，怎么做分录？

陈诗晗老师：回复若安借，银行存款 贷，营业收入 按销售处理

若安：回复陈诗晗老师 这笔超面积全额计入收入吗？不用提税金？

陈诗晗老师：回复若安需要的呀，你这个超过部分就是按照正常销售来确认收入，同时要确认相关的。

陈诗晗老师：回复若安同时还要确认相关的那个要交的税。

邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？

陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等

Nicole：回复邹老师 那这样，转出未交增值税不就有余额了嘛？

邹老师：回复Nicole你好，有余额并不一定就不对，没有余额不一定就对的

Nicole：回复邹老师 哦哦哦，好的。明白

邹老师：回复Nicole祝你学习愉快，工作顺利。

槑 宝：回复邹老师 地税结转，借：主营业务税金及附加 贷：地税明细科目

邹老师：回复槑 宝借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细税种

槑 宝：回复邹老师 那要是我预缴10万，借：应交税费-应交增值税 10万 贷：银行存款 10万 当月增值税是20万的话，那还有10万，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10万 贷：应交税费-未交增值税 10万 这样对吗？

邹老师：回复槑 宝你好，是的

吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000

：回复魁梧的斑马y

李老师：回复魁梧的斑马？？？？？？？？？？