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营业税改增值税会计分录
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
46楼
2023-06-22 21:08:02
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 灵巧的樱桃 发表的提问：
营改增后，麻烦举个在会计分录上有区别的例子
比如说广告业 一般纳税人吧 取得收入的账务处理 营改增前： 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 营改增之后 借：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税(销项税额）
47楼
2023-06-22 21:14:56
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
这是营改增之前的发票和税单，我们是总包，这个会计分录应该怎么做？扣缴义务人为什么是业主？不理解
同学您好！发票上抬头处己注明：是代扣代收专用。所以扣缴义务人会存在是业主的情形。 感谢您的提问！
48楼
2023-06-22 21:23:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租会计分录 请问下老师怎么做啊
借银行 贷预收账款
49楼
2023-06-23 20:02:53
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
50楼
2023-06-23 20:26:47
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-06-23 20:46:56
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-06-23 21:01:44
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-06-23 21:17:44
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-06-23 21:35:43
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-06-23 22:00:48
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-06-23 22:28:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唯壹心艳 发表的提问：
老师，我想问一下，我现在看的回放课程，营改增以后会计分录有影响吗
你好，如果是营改增之前录制的，可能会受影响
51楼
2023-06-23 20:56:26
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唯壹心艳：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-23 21:19:49
邹老师：回复唯壹心艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-06-23 21:49:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ November.5 发表的提问：
请问这题，营改增之后…损益和会计分录应该怎么做哇
看下面图片，同学
52楼
2023-06-23 21:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼云朵 发表的提问：
邹老师您好，请问营改增后，学校账务中，差旅费的增值税发票抵扣进项时，如何做会计分录？比如餐费或住宿费。
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
53楼
2023-06-24 20:25:24
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鳗鱼云朵：回复邹老师 都哪些可以抵扣？税率多少？
2023-06-24 20:45:56
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，住宿费的可以抵扣，税率一般是6% 餐费的不可以
2023-06-24 20:58:30
鳗鱼云朵：回复邹老师 学校食堂的购进的食品原料、学校购进的办公用品呢？低值易耗品呢？（有增值税发票的前提）
2023-06-24 21:22:18
邹老师：回复鳗鱼云朵你好，这些是可以抵扣的
2023-06-24 21:35:47
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
54楼
2023-06-24 20:49:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
是建筑业营改增新户，把销项税额入应交增值税—销项税额1000，进项税入应交增值税—进项税额500，实际交税进项税1000-销项税500=500，会计分录怎么走?
您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）500 　　贷：应交税费——未交增值税 500
55楼
2023-06-24 21:02:37
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guolaoshi：回复宋生老师 我所开的销项税税额是1000,收到的进项税票税额500,都在独立的科目，抵扣完税款，这两个科目怎么冲
2023-06-24 21:18:06
宋生老师：回复guolaoshi您好！这2个科目本身不冲。
2023-06-24 21:44:43
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
56楼
2023-06-24 21:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
57楼
2023-06-25 20:40:17
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
58楼
2023-06-25 21:09:56
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2023-06-25 21:41:11
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2023-06-25 21:52:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小关 发表的提问：
请问会计学堂有营改增关于房地产方面的专业课程吗？需要真账的，有没有教最新的营改增的会计分录的？
你好，学堂正在准备相关课程，预计这个月中下旬上线
59楼
2023-06-25 21:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
60楼
2023-06-26 20:41:35
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