碧海蓝天：回复晓海老师 这个税率是指销项税。我们是建筑企业。 3%的应交税费科目明细需要设置那些 11%的应交税费科目明细需要设置那些 请老师分别将两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录，谢谢

晓海老师：回复碧海蓝天你好！计提是一样的，只是申报时要分开申报

碧海蓝天：回复晓海老师 老师你好，我知道怎么申报。就是需要你讲一下两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录 3%的简易征收我是计入应交税费－－增值税（销项税） 这种处理方式不是太好，所以向你请教两种税率的计提，结转，交纳分别给个会计分录

碧海蓝天：回复晓海老师 老师可以就些情况给个会计分录吗？学生在此感谢

晓海老师：回复碧海蓝天你好！小规模纳税人应该是在应交税费------应交增值税科目下核算，因为小规模的进项税是不可以抵扣的，所以不分进项和销项。17%的，就在应交税费应交增值税进项销项科目下核算

紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊

晓海老师：回复紫沁兰是的

会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢

三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项

会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？

三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。

宁静致远：回复郭老师 增值税报表不需要填？

郭老师：回复宁静致远增值税需要填写出来的，减免税额不需要管，忽略就可以。

莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀

玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税

莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，

玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款

莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗

玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款

爱群：回复邹老师 老师，小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的

邹老师：回复爱群你好，需要设置二级科目应交税费-应交增值税，不需要设置三级明细科目

爱群：回复邹老师 差额征收增值税，交纳增值税的会计分录怎么做？金额是不含税收入减去成本再乘税率吗？计提增值税附征税的计税依据如何确定？小规模月3万以下减免税，分录怎么做？

邹老师：回复爱群借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

齐惠老师：回复欢总在笑您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 请您明确所咨询的问题。如果您要咨询的是取得运输发票后如何计算进项税额，则：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。    下列进项税额准予从销项税额中抵扣：    ……    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=运输费用金额×扣除率 　　准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------.

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 原理是一致的吗

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，原理是一致的。

Luck Fairy：回复王雁鸣老师 营改增的报税，跟原来的增值税差不多吗

王雁鸣老师：回复Luck Fairy您好，差不多的。

甜蜜：回复辜老师 利润表上是这样的，是不是改成增值税

甜蜜：回复辜老师

甜蜜：回复辜老师 这个表是从财务软件里倒出来的

辜老师：回复甜蜜增值税不计入营业税金及附加的，你这一栏不填数字就可以

甜蜜：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复甜蜜好的，客气，帮到你就好

菲会：回复邹老师 水利基金进管理费用？

邹老师：回复菲会你好，是的