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营业税改增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
31楼
2023-06-07 21:36:55
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-06-07 21:58:18
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-06-07 22:21:21
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-06-07 22:37:18
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-06-07 22:55:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 内向的帆布鞋 发表的提问：
请问老师 营改增后小规模旅游业若销售10300元 怎样开具增值税普票 怎样做会计分录
普通发票就金额就是10300 借；库存现金等科目10300 贷；主营业务收入10000 应交税费-应交增值税300 确定免税了可以将增值税转入营业外收入核算
32楼
2023-06-07 21:45:55
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
老师，我今天刚开出了营改增的第一张普票，那个记账联第一联怎么做分录啊？用不用像以前营业税那样计提啊
不用 增值税收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
33楼
2023-06-07 21:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
营改增企业间借款利息收入如何计算企业所得税？如何做会计分录？
您好！你这个有发票的吗？
34楼
2023-06-19 20:54:56
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仰望星空：回复宋生老师 没有发票的 我公司是收利息的，但公司没有贷款的经营范围
2023-06-19 21:13:18
宋生老师：回复仰望星空您好！没有发票的不要入了。
2023-06-19 21:27:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 咖啡 发表的提问：
您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方 营改增之后增值税不用再计提了吗？
你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方
35楼
2023-06-19 21:07:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
36楼
2023-06-19 21:35:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 这个月要开票12万以上，是必须要开差额发票是吧 会计分录如何做 还有增值税季报怎么填 营改增后没有开过差额发票
你们是差额征收？
37楼
2023-06-20 20:50:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
38楼
2023-06-20 21:03:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
39楼
2023-06-20 21:29:59
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-06-20 21:54:22
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-06-20 22:18:44
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-06-20 22:42:27
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-06-20 23:09:56
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-06-20 23:23:50
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-06-20 23:38:29
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-06-21 00:02:45
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-06-21 00:21:34
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-06-21 00:32:46
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-06-21 00:48:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我看很多视频营改增后都还是营业税，想问下会计实操里面哪些是增值税的最新的，哪些是没有更新需要重新录的？？？
你好，关于课件儿咨询一下学习学的技术他们负责课件儿的更新和维护
40楼
2023-06-21 20:16:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
41楼
2023-06-21 20:27:39
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-06-21 20:46:46
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-06-21 21:14:10
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-06-21 21:43:37
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-06-21 21:57:01
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ ID 发表的提问：
装饰装修行业营改增后的收入和缴纳税的会计分录怎么做？
分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
42楼
2023-06-21 20:33:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业增值税免税，会计分录如何写
您好，直接全额确认收入，不需要价税分离了。
43楼
2023-06-21 20:58:21
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那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 老师不是价税分开，税款入营业外收入
2023-06-21 21:23:43
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，不是的，民间非营利企业增值税免税，不用价税分开的，那个价税分开，税款入营业外收入的做法，是指的小规模纳税人，月收入低于3万元，或者季收入低于9万元的免税情况来说的。
2023-06-21 21:48:59
那朵菩萨l-~i莲：回复王雁鸣老师 那纳税申报表填写的是价税分离的是吗
2023-06-21 22:10:38
王雁鸣老师：回复那朵菩萨l-~i莲您好，是的，申报表是价税分离申报的，没错，但是账上的免税收入可以不做价税分离的。如果您想做价税分离处理，也是可以的。但是我的经验来看，没必要价税分离的。
2023-06-21 22:27:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一往无前 发表的提问：
营改增以前，会员费是不是交营业税？那现在营改增，会员费是不是要交增值税？
你好，是的
44楼
2023-06-21 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
建筑业营业税改增值税后，会增加多少
目前还没有营改增
45楼
2023-06-22 20:55:03
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