你好，计提，扣缴是这样做分录

你们用小企业会计准则还是企业会计准则

（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25

好，你们需要缴纳吗？如果需要缴纳的话就要计提。

你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款

您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。

你好，计提时，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整 5月份缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，