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计提所得税费用会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
211楼
2023-09-20 18:02:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
212楼
2023-09-20 18:10:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孤独的身影 发表的提问：
2017年四季度所得税忘了没做计提，在2018年1月支付的 会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
213楼
2023-09-20 18:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
214楼
2023-09-21 18:00:16
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-09-21 18:28:55
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-09-21 18:48:57
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-09-21 19:10:24
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-09-21 19:37:51
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-09-21 19:51:24
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-09-21 20:17:50
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-21 20:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
215楼
2023-09-21 18:27:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
216楼
2023-09-21 18:35:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
217楼
2023-10-08 20:18:20
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-10-08 20:33:06
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-10-08 20:49:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
2019年第四季度所得税没有计提，2020年1月扣款所得税5000元，1月会计分录怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
218楼
2023-10-08 20:48:16
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土里兔兔找我默默：回复maize老师 这是2019年12月的利润表和所得税申报表，还有2019年度的全年所得税，从所得税纳税申报表中算2019年应纳税总额是27922.82元，12月利润表中所得税又是30161.67元，前期会计做账好像都没计提所得税，希望汇算清缴时利润表是否需要更改？
2023-10-08 21:17:43
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个不是计提3万多吗，这个咋没有
2023-10-08 21:39:17
土里兔兔找我默默：回复maize老师 3万多是2019月实际缴纳的金额，包含2018年第四季度的税金和2018年汇算清缴补的税金，第二张图我标记出来了！是不是利润表汇算清缴要重新调整？
2023-10-08 21:49:23
maize老师：回复土里兔兔找我默默这个所得税费用这个科目不影响，你这个交所得税，你要是小准则，直接做所得税不做以前年度损益调整，问题不大
2023-10-08 22:05:56
maize老师：回复土里兔兔找我默默交税是根据利润总额这个来调整
2023-10-08 22:23:28
土里兔兔找我默默：回复maize老师 1月做分录时:计提税款时借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？
2023-10-08 22:39:04
maize老师：回复土里兔兔找我默默小准则按准则做是这样，要是企业会计准则需要按我上面写做
2023-10-08 23:06:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
企业所得税4-6月，6月份没有计提，7月份交的所得税，会计分录怎么写啊
交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 并且由于没有计提 计提企业所得税 贷：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 同时与本月一起结转损益 借：本年利润 贷：所得税费用
219楼
2023-10-08 21:15:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
220楼
2023-10-08 21:32:26
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-10-08 21:53:28
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-10-08 22:15:03
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-10-08 22:34:23
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-10-08 22:57:52
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-10-08 23:13:31
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-10-08 23:39:05
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-10-09 00:05:19
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-10-09 00:18:58
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-10-09 00:31:34
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-10-09 00:54:33
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-10-09 01:18:52
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 01:42:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
221楼
2023-10-08 21:53:59
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-10-08 22:05:33
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-10-08 22:20:21
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-10-08 22:48:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
222楼
2023-10-09 17:03:32
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2023-10-09 17:24:29
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2023-10-09 17:52:47
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2023-10-09 18:06:26
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-10-09 18:22:36
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2023-10-09 18:47:07
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2023-10-09 19:04:25
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2023-10-09 19:23:11
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2023-10-09 19:40:41
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2023-10-09 19:52:17
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2023-10-09 20:04:39
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2023-10-09 20:24:58
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2023-10-09 20:43:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
223楼
2023-10-09 17:15:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李燕 发表的提问：
所得税费用不计提，直接缴纳做分录可以吗？
你好，需要先计提，然后缴纳才是的 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
224楼
2023-10-09 17:22:36
全部回复
李燕：回复邹老师 老师用什么做计提所得税费用的附件呢？
2023-10-09 17:44:04
邹老师：回复李燕你好，这个是不需要附件的
2023-10-09 18:11:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
225楼
2023-10-09 17:49:12
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-10-09 18:14:10
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-10-09 18:25:29
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