东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款

美好的生活：回复月月老师 是税务上已经结账了，只能后期调整。

月月老师：回复美好的生活你好，你可以冲计提，再重新计提正确的，然后缴纳。

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了

壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗

董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用

壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗

董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提

艳杨天：回复郭老师 借利润分配～未分配利润，贷应交税费_所得税，借应交税费_所得税，贷银存可以么？

艳杨天：回复郭老师 还有老师这个执照，能开维修的发票么？

郭老师：回复艳杨天你好，你交的所得税是当年的吗？当年的不用这个。 你这个经营范围不能开维修的

艳杨天：回复郭老师 老师这个执照可以开门窗配件款吗

郭老师：回复艳杨天你好，门窗制造可以

艳杨天：回复郭老师 您是说开门窗配件不行，是吧

艳杨天：回复郭老师 那我拿配件去给客户维修收费，就是我这个执照不能开发票呗？是么？老师

郭老师：回复艳杨天你好，不可以，你没有维修的范围的

艳杨天：回复郭老师 配件是我们的原材料，收配件款也不能开发票么？1000左右的钱

郭老师：回复艳杨天你好，配件是你的原材料，你购入的别人给你开的可以，你开不出来，你又没有配件销售的范围