小涛：回复宋生老师 @宋老师：外帐给记账公司做的我不清楚，这样的话应交税费-所得税 内帐就一直累计下去可以吗老师

宋生老师：回复小涛您好！你内帐要计提并支付啊

归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师

陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。

飞虎：回复文文老师 计提完所得税费用后是不是还要结转损益

文文老师：回复飞虎计提完所得税费用后，还要结转损益

美丽人生：回复赵老师 但是假如公司要补交2万的企业所得税，那为什么会计师师务所的人只写到 借：所得税费用 2万 贷：应交税费 --企业所得税2万？

赵老师：回复美丽人生会计师师务所可能是考虑金额不大所以没有调整以前年度的利润

花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？

邹老师：回复花香净你好，是的

花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？

邹老师：回复花香净你好，是的

花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况

邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了

项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？

maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用

Lucky：回复bamboo老师 缴款以后呢

bamboo老师：回复Lucky借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款

晓沐可：回复朴老师 个人所得税

朴老师：回复晓沐可个税的计提包含在工资里了 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

满天星：回复玲老师 借：税金及附加 贷：应交税费---应交工会经费 应交税费---应交印花税 应交税费---应交个人所得税 借：所得税费用 贷：应交税费---应交企业所得税,不是这样的么?

玲老师：回复满天星工会不是税金 及附加 个体户的个税是对的

，：回复宋生老师 咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6 贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050 贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 那我第一个分录可以不用做吗直接做借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6 贷：应交税费-未交增值税218911.6 现在企业一般都是怎么做的？

宋生老师：回复，您好！您这个问题跟上个问题有关系吗？

，：回复宋生老师 没有关系。 期末结转增值税怎么做分录呢？

宋生老师：回复，您好！现在的直接做后面的分录的多。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

娜娜：回复邹老师 如果18年有亏损额，想先弥补以前年度的亏损，也需要按3月的利润计提吗？

邹老师：回复娜娜你好，你当地季度预交申报允许弥补之前年度亏损吗？

娜娜：回复邹老师 老师，我不太明白你的意思。能说详细点吗

邹老师：回复娜娜你好 1，如果 季度预交申报允许弥补之前年度亏损，可以先弥补亏损，然后计算是否需要计提所得税 2，如果季度预交申报不允许弥补之前年度亏损，就直接按19年的利润总额计算计提所得税的

娜娜：回复邹老师 什么条件才满足允许弥补以前年度亏损啊？要先做18年的汇算清缴吗？

邹老师：回复娜娜你好，这个就需要看你当地税局对这方面的规定的

玲：回复bamboo老师 计提和缴纳的分录分别怎么做呢

bamboo老师：回复玲计提 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款