所得税汇缴清算调整的各明细科目（如：业务招待费、累计折旧）是不需要去调明细科目的，因为只是财务制度与税法不符造成的。是根据税法调增，所以不需要调明细科目 2、所得税费用调增，如果上年度没有计提到，那是要调整未分配利润的，各分录如下： 　A、先计提（按计提与实际缴纳的差额） 　　借：以前年度损益调整 贷应缴税金-企业所得税 　B、银行扣款： 　　借：应缴税金-企业所得税 　　　 贷：银行存款 　C3、结转以前年度损益调整（结转后该科目无余额，该分录也是咱们书上计的调整期初的未分配利润） 　　借：利润分配-未分配利润 　　　贷：以前年度损益调整 　D、如果有盈余公积，你还需要调整盈余公积

借；应交税费 贷银行存款 没有计提就补计提

您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100

你好 .借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款 城建税按7%或者5%；教育费附加按3% 地方教育费附加按2%

你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税

次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款

如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款