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计提所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的
借；应付职工薪酬 贷；应交税费
31楼
2023-06-07 20:50:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
32楼
2023-06-07 21:18:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么写
借所得税费用贷应交税费-应交所得税
33楼
2023-06-07 21:29:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问12月份忘了计提所得税 1月份会计分录应该怎么做
小企业会计准则还是企业会计准则
34楼
2023-06-07 21:56:59
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陆：回复马老师 小企业会计准则
2023-06-07 22:18:12
马老师：回复陆那就在1月份直接做 借所得税费用 贷应交税费-所得税
2023-06-07 22:45:02
陆：回复马老师 老师，这个不需要以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-07 22:58:06
马老师：回复陆小企业会计准则是不需要的
2023-06-07 23:24:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
计提所得税，会计分录是？
你好，小企业会计制制度 借所得税费用，贷应交税费――应交企业所得税
35楼
2023-06-19 20:46:20
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
36楼
2023-06-19 20:53:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
37楼
2023-06-19 21:20:58
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-06-19 21:49:57
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-06-19 22:12:46
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-06-19 22:27:12
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-06-19 22:50:08
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-06-19 23:15:08
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-06-19 23:42:11
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-06-20 00:03:05
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-06-20 00:25:09
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-06-20 00:44:47
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-06-20 01:09:13
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-06-20 01:32:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
38楼
2023-06-19 21:27:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提企业所得税费用是按季度提吗？是3个月利润之和计提吗?会计分录怎么写
是的。借所得税费用 贷应交税费应交所得税
39楼
2023-06-19 21:35:58
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小涛：回复宋生老师 @宋老师：法定盈余公积是按月还是按季呀老师
2023-06-19 21:58:27
宋生老师：回复小涛按年。
2023-06-19 22:21:30
小涛：回复宋生老师
2023-06-19 22:39:41
宋生老师：回复小涛
2023-06-19 22:58:53
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑行业计提主营业务质量保证金，假如比例是13%，会计分录要怎么写？还有所得税-当期所得税费用，所得税-递延所得税费用这两个科目是什么时候用，会计分录要怎么写？
您好，1、建筑行业在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记：预提费用或营业收入;质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时，直接转入成本或费用。2、所得税-当期所得税费用，用于计算当期所得税与申报表当期应交是一样的；所得税-递延所得税费用用于计算递延所得税，比如广告费用当期只能按15%的收入扣除，余下部分以后扣除，这就产生了递延所得税，就用这个科目。
40楼
2023-06-20 20:29:08
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.小方.：回复Chen老师 第二个还是不明白，那会计分录要怎么表达
2023-06-20 20:45:27
Chen老师：回复.小方.借 所得税费用 贷 应交所得税 有递延时 借 或 贷 所得税费用-递延所得税费用，借或贷 递延所得税资产或负债。这块建议去学一下所得税准则我们再做探讨，没有基础是很难搞懂的。
2023-06-20 21:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HL 发表的提问：
计提所得税费用是年底才计提吗，分录怎么做
你好，一般是季度计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
41楼
2023-06-20 20:50:38
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：回复HL所得税费用怎么计算
2023-06-20 21:13:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
个体工商户 缴纳的个人所得税-个体户经营所得 所交的款 会计分录 借：所得税费用 贷：库存现金 这个需要计提吗计提的分录 如何写还是就这一笔分录就 可以
您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。
42楼
2023-06-20 21:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
43楼
2023-06-20 21:15:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
44楼
2023-06-20 21:29:59
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-06-20 21:59:28
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-06-20 22:18:52
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-06-20 22:40:50
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-06-20 23:05:30
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-06-20 23:18:59
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-06-20 23:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2023-06-21 20:26:57
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