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计提所得税费用会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
91楼
2023-07-06 20:59:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-07-06 21:29:41
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-07-06 21:52:46
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-07-06 22:22:12
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-07-06 22:42:42
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-07-06 23:08:15
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，计提企业所得税后，还用不用做所得税费用结转分录啊？
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
92楼
2023-07-10 19:48:51
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xqq009：回复岳老师 知道了，老师，能不能详细说一下，计提所得税费用的步骤啊？
2023-07-10 20:18:52
岳老师：回复xqq009以上就是计提、结转所得税费用全部分录。
2023-07-10 20:30:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
93楼
2023-07-10 19:58:57
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美好的：回复bamboo老师 老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？
2023-07-10 20:20:24
bamboo老师：回复美好的您当时分录怎么写的
2023-07-10 20:43:16
美好的：回复bamboo老师 老师，是这样写的
2023-07-10 21:12:21
bamboo老师：回复美好的借：所得税费用 借方红字 借：利润分配-未分配利润 借方蓝字 做这笔调整下就好了
2023-07-10 21:38:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 那谁家那小谁 发表的提问：
请问老师，所得税也是季度计提嘛？借所得税费用贷应交税费企业所得税？是这个分录嘛？到底用不用计提呢
借所得税费用 贷应交税费企业所得税 是计提分录，需要计提
94楼
2023-07-10 20:22:48
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
95楼
2023-07-10 20:50:59
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-07-10 21:08:18
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-07-10 21:36:21
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-07-10 22:01:32
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-07-10 22:19:51
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
96楼
2023-07-11 19:46:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
计提和缴纳所得税费用的分录是？
你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
97楼
2023-07-11 19:52:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丹 发表的提问：
12月份所得税没计提，来年1月份计提的话会计分录是？
您好，分录是，借：所得税（金额不大），或者以前年度损益调整（金额较大），贷：应交税费-应交所得税。
98楼
2023-07-11 20:16:55
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 十月。 发表的提问：
计提本月所得税的会计分录怎么写
计提本月企业所得税会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。缴纳所得税，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
99楼
2023-07-11 20:34:38
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 他山之石 发表的提问：
请问老师，计提企业代扣代缴员工个人所得税，还有计提员工社保费用的会计分录
你好！在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
100楼
2023-07-11 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
101楼
2023-07-12 20:16:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
季度所得税差1分钱 上月会计计提所得税比所得税纳税申报表计算出来的数据少1分，已经结账了，需要反结账修改所得税费用计提的分录吗？能不能做到本月中，补记1分钱？
你好，可以在这个月补记1分钱。
102楼
2023-07-12 20:34:46
全部回复
阿慢：回复立红老师 老师，如果差的很多，不是1分，假如是100的话，是不是就要反结账重新计算修改计提数据了？
2023-07-12 20:48:16
立红老师：回复阿慢你好，是的，如果是差得多，建议反结账重新计算修改计提数据
2023-07-12 21:06:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 5月份缴纳的2019年年报的所得税费用 这个分录怎么做呀 还需要计提吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2023-07-12 20:40:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ halo 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税费用 分录应该怎么做
你好，借利润分配――未分配利润 负数金额 贷应交税费――企业所得税， 负数
104楼
2023-07-12 20:59:58
全部回复
halo：回复徐阿富老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-07-12 21:24:24
徐阿富老师：回复halo你好，可以通过，不过现在小企业会计准则没有这个科目，再说，通过了也要转到利润分配――未分配利润
2023-07-12 21:38:12
陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 糟糕的大碗 发表的提问：
老师可以做会计分录计提所得税借：所得税1000 贷：所得税1000 吗？
您好，参考如下分录 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000
105楼
2023-07-17 19:10:14
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糟糕的大碗：回复陈橙老师 记账凭证上的摘要写的是计提所得税，这样可以吗
2023-07-17 19:37:04
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，可以，也可以写什么时间的所得税，比如计提第四季度企业所得税
2023-07-17 20:05:38
糟糕的大碗：回复陈橙老师 老师，那这个分录的意思是我计提了一笔所得税费用，同时交了这笔所得税吗？不用通过银行存款科目吗，比如借：所得税费用1000  贷：银行存款1000
2023-07-17 20:28:00
陈橙老师：回复糟糕的大碗您好，计提就是计算和提取。不包含缴纳税款 计提时 借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 实际缴纳时 借：应交税费-应交所得税1000  贷：银行存款1000
2023-07-17 20:53:26
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