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计提所得税费用会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
计提所得税的分录不会做，
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
106楼
2023-07-17 19:39:51
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捻花一笑：回复张艳老师 三月的所得税 是4月做账？还是3月做账？
2023-07-17 20:18:12
张艳老师：回复捻花一笑是要在3月份月末，做所得税的计提分录
2023-07-17 20:44:54
捻花一笑：回复张艳老师 3月使用学堂快帐软件，结账后，生成利润表，需要反结账，增加所得税计提凭证，是这个意思吗？然后再进行结账吗？
2023-07-17 21:06:57
张艳老师：回复捻花一笑是的，是这样操作的。
2023-07-17 21:26:57
捻花一笑：回复张艳老师 具体计提时 是按25%提 公司符合小微企业的优惠 1季度利润1万元 按10000*25%*20%的金额提呢？还是10000*25%？
2023-07-17 21:51:43
张艳老师：回复捻花一笑是按10000*25%*20%的金额计提的。
2023-07-17 22:02:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
企业不想交企业所得税，可以预提费用吗？会计分录怎么写呢？
不合适的，不能操纵利润啊　　　　　
107楼
2023-07-17 19:58:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
108楼
2023-07-17 20:23:23
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-07-17 20:44:23
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-07-17 21:02:46
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-07-17 21:21:39
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-07-17 21:40:19
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-07-17 22:05:09
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-07-17 22:23:02
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-07-17 22:49:22
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-07-17 23:19:13
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
109楼
2023-07-17 20:38:58
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
110楼
2023-07-18 19:24:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
111楼
2023-07-18 19:44:39
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雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-07-18 20:07:09
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-07-18 20:19:12
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-07-18 20:47:21
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-07-18 21:03:29
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
计提和交纳所得税的会计分录
计提：借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
112楼
2023-07-18 20:10:34
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
5月汇算清缴缴纳了所得税会计分录怎么做啊？2019年底没有计提。因为调增了很多费用，5月缴纳了所得税，完整的会计分录怎么写
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
113楼
2023-07-18 20:20:10
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默默的玉米：回复立红老师 我想问下，年底计提了季度所得税，汇算清缴还需要计提吗？还是直接进所得税费用啊？还是要涉及以前年度损益调整，这点我没搞清楚
2023-07-18 20:39:01
立红老师：回复默默的玉米你好，年末计提是计入所得税费用；如果汇算清缴后需要补缴的所得税，是计入以前年度损益调整
2023-07-18 20:51:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
114楼
2023-07-18 20:35:59
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青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2023-07-18 20:48:24
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-07-18 21:00:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迟来的邂逅 发表的提问：
现在最新的所有费用计提会计分录？
你好，费用发生计入相关科目核算就是了，不需要计提的
115楼
2023-07-19 20:03:34
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
116楼
2023-07-19 20:28:29
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-07-19 20:49:43
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-07-19 21:11:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
117楼
2023-07-19 20:41:59
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峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-07-19 21:08:17
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-07-19 21:29:38
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-07-19 21:41:21
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-07-19 22:07:13
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-07-19 22:21:49
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-07-19 22:36:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王一一 发表的提问：
计提季度企业所得税费用，分录怎么做
你好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
118楼
2023-07-20 19:54:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
119楼
2023-07-20 20:15:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 俊 发表的提问：
所得税费用需要计提吗？ 如果需要的话，分录是什么？
你好，需要计提的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
120楼
2023-07-20 20:32:58
全部回复
俊：回复邹老师 老师 财务费用的发生额不是只能在借方吗？ 为什么月末结转的时候在贷方？我应该怎么写分录呢？
2023-07-20 20:57:27
邹老师：回复俊你好，有的软件是只能识别借方发生额的 如果是这样 你可以 借；银行存款 借；财务费用 负数金额 借；财务费用 贷；本年利润
2023-07-20 21:22:00
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