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计提所得税费用会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
61楼
2023-06-25 20:22:57
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-06-25 20:45:11
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-06-25 21:00:33
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-06-25 21:16:38
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-06-25 21:37:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，计提所得税和缴纳所得税费用分录怎么写啊
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
62楼
2023-06-25 20:51:50
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一鸣：回复meizi老师 那什么时候用到本年利润呢
2023-06-25 21:17:56
meizi老师：回复一鸣你好 你月末的时候结转损益 就做 借本年利润贷所得税费用
2023-06-25 21:40:10
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 过时的薯片 发表的提问：
1.递延收益和递延所得税资产的会计分录 2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录
你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用
63楼
2023-06-25 21:05:10
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，所得税费用怎么计提，分录老师，所得税也是当月计提下月缴纳吗？
同学你好，所得税费用计提，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，是季度计提，下季度初缴纳。
64楼
2023-06-25 21:24:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
65楼
2023-06-26 20:56:38
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-06-26 21:19:37
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-06-26 21:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
66楼
2023-06-26 21:11:42
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-06-26 21:39:10
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-06-26 22:01:09
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-06-26 22:14:54
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-06-26 22:38:30
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-06-26 23:01:26
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-06-26 23:17:22
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-06-26 23:43:59
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-06-27 00:01:07
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-06-27 00:23:16
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-27 00:46:57
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-06-27 01:01:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
67楼
2023-06-26 21:20:59
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-06-26 21:35:19
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-06-26 22:04:42
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-06-26 22:14:59
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-06-26 22:42:09
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-06-26 23:05:59
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-26 23:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
68楼
2023-06-27 20:37:06
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哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-06-27 21:01:29
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-06-27 21:22:24
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-06-27 21:39:39
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-27 22:00:34
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-06-27 22:28:45
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-06-27 22:48:49
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-06-27 23:00:32
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-27 23:14:05
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-06-27 23:40:15
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-06-28 00:02:35
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-06-28 00:17:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
计提所得税费用的分录怎么写
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
69楼
2023-06-27 20:49:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
70楼
2023-06-27 21:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 过时的镜子 发表的提问：
递延所得税费用会计分录
你是递延所得税资产，还是递延所得税负债
71楼
2023-06-28 20:30:36
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
72楼
2023-06-28 20:36:30
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
73楼
2023-06-28 20:47:06
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果背包 发表的提问：
所得税上月没计提，这个月直接扣款的会计分录
你是按月预缴企业所得税吗？
74楼
2023-06-28 21:14:59
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司 支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
75楼
2023-07-03 19:44:16
全部回复
不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
2023-07-03 20:19:25
秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 
2023-07-03 20:38:47
不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
2023-07-03 20:51:08
秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
2023-07-03 21:14:28
不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 
2023-07-03 21:34:16
秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 
2023-07-03 22:02:19
不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
2023-07-03 22:17:52
秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
2023-07-03 22:34:30
不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了
2023-07-03 22:54:31
秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 
2023-07-03 23:13:50
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