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计提所得税费用会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
46楼
2023-06-21 20:45:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
计提所得税费用要做哪些分录
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行
47楼
2023-06-21 20:57:30
全部回复
峥嵘岁月：回复maize老师 具体怎么计算
2023-06-21 21:29:54
峥嵘岁月：回复maize老师 三季度申报时报错了，账面应该怎么调整
2023-06-21 21:56:41
峥嵘岁月：回复maize老师 有免税政策的话只要计提实交的是吗
2023-06-21 22:09:57
峥嵘岁月：回复maize老师
2023-06-21 22:35:26
峥嵘岁月：回复maize老师 老师我这样算是不是37943.11
2023-06-21 22:58:38
峥嵘岁月：回复maize老师 减免15%
2023-06-21 23:18:31
峥嵘岁月：回复maize老师 这样算下来应该交15177.24对吗
2023-06-21 23:48:24
峥嵘岁月：回复maize老师 十月申报预缴了10184.5
2023-06-22 00:15:11
maize老师：回复峥嵘岁月不是是看你们利润表累计数，不是看科目余额表。
2023-06-22 00:33:19
峥嵘岁月：回复maize老师 就只有这一个月
2023-06-22 00:49:49
峥嵘岁月：回复maize老师 发生额就是累计金额，刚刚忘记说了
2023-06-22 01:04:08
maize老师：回复峥嵘岁月新企业吗？你收入-成本-费用看下那个利润总额算出是多少？19-20-21-22
2023-06-22 01:25:34
峥嵘岁月：回复maize老师 麻烦老师帮我看一下
2023-06-22 01:48:31
峥嵘岁月：回复maize老师 麻烦老师帮我看一下
2023-06-22 02:17:46
峥嵘岁月：回复maize老师 9月开账的
2023-06-22 02:32:56
峥嵘岁月：回复maize老师 当时申报数据有误，我现在做了账，然后去柜台办理
2023-06-22 02:58:02
maize老师：回复峥嵘岁月看什么，你所得税费用做不对？？？
2023-06-22 03:22:29
峥嵘岁月：回复maize老师 就是想让您帮我看一下我操作对不对，我没接触过，公司是小规模纳税人，2018年9月启用，9月开了837万的专票，余额表也发给您了，当时申报是估算有误，交了10184.5的企业所得税现在我做账想让您帮看一下我的处理和理解
2023-06-22 03:35:17
maize老师：回复峥嵘岁月你不是电脑账吗？手工帐？利润表不对吗？
2023-06-22 03:58:16
峥嵘岁月：回复maize老师 您是哪里没听懂我说的，当时没做账，所以数据报错了，现在我做账了
2023-06-22 04:11:44
峥嵘岁月：回复maize老师 想让你帮看一下哪里不对
2023-06-22 04:39:28
maize老师：回复峥嵘岁月那你直接去看你利润表去更正你之前申报就可以，不要看科目余额表。
2023-06-22 05:01:21
峥嵘岁月：回复maize老师 那我现在做的账给您发的这张有没有问题
2023-06-22 05:26:33
maize老师：回复峥嵘岁月减免所得税不做分录，按你们实际缴纳所得税做账就可以。
2023-06-22 05:47:48
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
计提所得税费用是怎么做分录？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
48楼
2023-06-21 21:26:59
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陌上花开：回复蒋老师 所得税费用转到本年利润还是未分配利润？
2023-06-21 21:48:39
蒋老师：回复陌上花开如果用的财务软件的话期末都是自动结转到本年利润
2023-06-21 22:01:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，所得税费用怎么计提，分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 根据利润表的利润总额*适用所得税税率
49楼
2023-06-22 20:37:21
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
50楼
2023-06-22 20:56:53
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
所得税费用计提和结转分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费用 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
51楼
2023-06-22 21:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
计提个税经营所得会计分录？
借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税 借应交税费 贷银行
52楼
2023-06-23 20:26:47
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米嘟妈妈：回复maize老师 那补计提上年个税经营所得会计分录怎么做？
2023-06-23 20:55:10
米嘟妈妈：回复maize老师 小规模纳税人，小企业会计准则，直接做未分配利润吗？
2023-06-23 21:18:41
maize老师：回复米嘟妈妈是的，借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-06-23 21:45:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
53楼
2023-06-23 20:47:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
54楼
2023-06-23 21:08:50
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-06-23 21:31:14
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-06-23 21:42:15
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-06-23 22:08:23
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-06-23 22:33:25
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-06-23 22:55:53
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-06-23 23:14:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，计提所得税费用怎么做分录？
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
55楼
2023-06-23 21:23:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 内向的煎蛋 发表的提问：
2019年1月份交了2017年度的企业所得税如何做会计分录，当时没有计提过所得税费用
借以前年度损益调整贷应交税-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
56楼
2023-06-24 19:55:49
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答疑郭老师：回复内向的煎蛋借应交税费贷银存
2023-06-24 20:21:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问所得税计提的会计分录
借;所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
57楼
2023-06-24 20:09:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
58楼
2023-06-24 20:30:53
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-06-24 20:42:40
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-06-24 20:55:40
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-06-24 21:15:25
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-06-24 21:39:21
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-06-24 22:02:15
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-06-24 22:21:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
每月计提所得税费用怎么做分录
你好， 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税
59楼
2023-06-24 20:58:43
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魁梧的热狗：回复蒋飞老师 第一季度的预交了，之前没有做账，怎么补计提
2023-06-24 21:24:28
蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做上面的分录。
2023-06-24 21:38:26
魁梧的热狗：回复蒋飞老师 之前三个季度预缴税了，但会计分录没做，在最后一个季度怎么做会计分录？还有补缴纳的税怎么作会计分录
2023-06-24 22:08:11
蒋飞老师：回复魁梧的热狗可以汇总做补提分录： 借：所得税费用 贷：应交税费…应交企业所得税 补充交纳时 借：应交税费…应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-24 22:32:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
60楼
2023-06-24 21:20:59
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