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税率变动所得税会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 幸福的家 发表的提问：
董事会宣告发放现金股票估计会计不做任何处理，为什么宣告分配现金股票股利却会导致所有权益变动呢
你好，现金股利是不是减少留存收益，借留存收益，贷现金股利。然后支付现金股利。计借应付股利，贷银行存款或库存现金，你的资产现金减少了，权益也减少了。这个资产和权益同时减少。这个帐才能平
196楼
2023-09-12 18:35:57
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幸福的家：回复小洪老师 懂事会宣发放现金股票股利会计上是不是不做任何处理？
2023-09-12 19:06:40
幸福的家：回复小洪老师 这个两个问题是不是不能连在一起考虑？
2023-09-12 19:28:21
小洪老师：回复幸福的家你好，这个和没做会计处理有什么关系，你现金发红利，。真金白银的钱给股东，资产肯定减少，权益也肯定减少，
2023-09-12 19:50:30
幸福的家：回复小洪老师 哦！明白了
2023-09-12 20:15:47
幸福的家：回复小洪老师 感谢
2023-09-12 20:36:10
小洪老师：回复幸福的家好的。同学不用客气的。
2023-09-12 21:03:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师好！采用公允模式计量的投资性房地产其公允价值变动，处置时才需要缴纳企业所得税。请问处置时要交的企业所得税，其分录应如何体现？
你好，学员 请问处置时要交的企业所得税，其分录应如何体现？ 这个是合并利润表一起计算缴纳利润的 借所得税费用 贷银行存款
197楼
2023-09-12 18:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????99 发表的提问：
请问利润率随税率变动而变动吗
你好，同学。 你是指什么税率？增值税率？
198楼
2023-09-13 18:19:52
全部回复
????99：回复陈诗晗老师 是的
2023-09-13 18:38:06
陈诗晗老师：回复????99不影响，增值税是价外税。
2023-09-13 19:01:09
????99：回复陈诗晗老师 请问利润率是受什么影响
2023-09-13 19:21:40
陈诗晗老师：回复????99成本 收入 费用 税金及附加 所得税费用 受这些影响
2023-09-13 19:41:34
????99：回复陈诗晗老师 好的。谢谢老师
2023-09-13 20:02:16
陈诗晗老师：回复????99不客气，祝你工作愉快。
2023-09-13 20:29:11
????99：回复陈诗晗老师 请问税负随税率变动吗。
2023-09-13 20:54:37
陈诗晗老师：回复????99会的，税负是用实际交纳的税计算的，会影响
2023-09-13 21:21:51
????99：回复陈诗晗老师 做外账的。税负怎么来变动呢
2023-09-13 21:51:33
陈诗晗老师：回复????99就是你实际交纳的税/收入，确定你的税负。
2023-09-13 22:11:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
199楼
2023-09-13 18:45:57
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 端庄的手机 发表的提问：
企业2018年因产品质量保证承诺计提了预计负债100万元，假定计提的预计负债在实际发生时才允许所得税税前扣除。2018年年初企业递延所得税资产余额为60万元，且均为预计负债产生，所得税税率为25%。假定不考虑其他事项，作企业本期所得税相关的会计处理。
你这个还有其他条件吧，这样相当于去年已经做了啊
200楼
2023-09-13 18:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪落 发表的提问：
老师 我们公司做了 股东变更 会计处理上我需要做什么啊
借；实收资本——原股东 贷；实收资本——新股东
201楼
2023-09-19 17:43:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 糊涂的砖头 发表的提问：
滥用会计政策变更，可以采用未来适用法进行会计处理吗？
你好，一般是不可以的，要按差错更正处理的
202楼
2023-09-19 18:12:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
这种工资表要单独做吗？劳务报酬所得税率？账务处理如何做？谢谢老师！
可以单独做的哦，劳务报酬单独做就可以了，
203楼
2023-09-19 18:18:59
全部回复
朴老师：回复以梦为马劳务报酬直接记入成本费用科目，并代扣代缴个人所得税
2023-09-19 18:53:35
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵巧的月饼 发表的提问：
我公司购买银行不良债权，现在处置好债权。如何会计处理，所得税如何交纳。
作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了
204楼
2023-09-19 18:41:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
资产负债表日后事项调整中，这个会计处理是错的，怎么调整呢，考虑所得税影响，税率25%
借：无形资产 银行存款 100 贷：其他业务收入2500 借：其他业务成本1900 投资性房地产累计折旧100 贷：投资性房地产 2000
205楼
2023-09-20 17:43:38
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
206楼
2023-09-20 18:02:27
全部回复
百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2023-09-20 18:17:09
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2023-09-20 18:28:47
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2023-09-20 18:50:00
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2023-09-20 19:03:06
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-20 19:29:24
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 坚持 发表的提问：
注会的税法，第二章增值税预计2020年除了税率有变动，其他知识点变动大吗？可以用19年的课程来学吗？
您好，重点的知识点是不会变的。可以先学习下19年的课程的
207楼
2023-09-20 18:16:49
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
为什么交易性金融资产的公允价值变动会影响所得税？
你好，因为公允价值变动影响营业利润，进而影响所得税额
208楼
2023-09-20 18:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
209楼
2023-09-21 17:25:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
210楼
2023-09-21 17:43:19
全部回复
Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2023-09-21 18:01:33
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2023-09-21 18:20:34
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2023-09-21 18:34:29
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2023-09-21 18:45:16
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2023-09-21 18:59:02
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2023-09-21 19:25:22
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