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会计科目下错了怎么调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前会计科目用错了，调整，摘要怎么写？
摘要：调账 不需要写得太具体了
1楼
2023-01-07 16:09:25
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
会计科目用错怎么调整
你好 冲掉错误的分录 再按正确的写个就可以了
2楼
2023-01-07 17:04:44
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 激动的老虎 发表的提问：
上一年度的会计科目挂错了，应该怎么调整
详细的描述一下错误的原因和金额？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
3楼
2023-01-07 18:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 后来 发表的提问：
科目做错了该怎么调整？？金额没错怎么调整？
你好，科目做错了，错误的科目是什么，正确的科目又应当是什么？ 错误的科目计入了借方还是贷方？ 我需要知道这三方面的信息才可以调整的 
4楼
2023-01-07 19:05:35
全部回复
后来：回复邹老师 老师好，原来其中一家公司做收入时挂的预收账款的借方，后期接手做收入挂的应收账款借方，该怎么调整？？
2023-01-07 19:22:28
邹老师：回复后来你好，是做收入的时候借方应当计入应收账款，而不应当计入预收账款，是这个意思吗？
2023-01-07 19:49:52
后来：回复邹老师 对的，老师
2023-01-07 20:15:23
邹老师：回复后来你好，是做收入的时候借方应当计入应收账款，而不应当计入预收账款，那现在的调整分录是 借：应收账款 贷：预收账款 
2023-01-07 20:27:30
后来：回复邹老师 谢谢老师！！
2023-01-07 20:44:05
邹老师：回复后来不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-07 21:12:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
之前会计把会计科目挂错了，现在要整个调整科目，怎么处理，应该挂在应付账款，挂在了其他应付款科目
借其他应付款贷应付账款
5楼
2023-01-07 20:08:07
全部回复
消失在空气：回复暖暖老师 可以全部调整过来吗？
2023-01-07 20:35:02
暖暖老师：回复消失在空气嗯，如果错了可以全部调整过来的
2023-01-07 20:58:01
消失在空气：回复暖暖老师 调账说明怎么写
2023-01-07 21:09:22
暖暖老师：回复消失在空气调整错误课目，写好XX月XX号凭证
2023-01-07 21:35:55
消失在空气：回复暖暖老师 不止一笔啊！从2013年开始，科目都挂错了
2023-01-07 22:01:56
消失在空气：回复暖暖老师 涉及很多往来账
2023-01-07 22:13:41
暖暖老师：回复消失在空气那就直接写调账处理
2023-01-07 22:39:02
消失在空气：回复暖暖老师 摘要写调账处理？然后全部调整？附件需要什么？
2023-01-07 23:01:20
暖暖老师：回复消失在空气调整分录没有附件的
2023-01-07 23:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的丝袜 发表的提问：
会计科目上个月记错怎么调整
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
6楼
2023-01-07 21:29:11
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
怎么调整跨年会计科目错误的凭证？
具体是什么错误，说清楚我再帮助解决
7楼
2023-01-07 22:32:53
全部回复
AA~~smiling：回复李爱文老师 本来应该做借：销售费用，贷：库存现金，结果做成借：其他应收款，贷：库存现金 了！
2023-01-07 22:47:49
李爱文老师：回复AA~~smiling直接冲销原凭证，再按正确的凭证进行更正
2023-01-07 23:07:51
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师，冲销的分录和正确的分录可以做在一张凭证上吗？
2023-01-07 23:27:41
李爱文老师：回复AA~~smiling冲销的分录和正确的分录做在一张凭证，这样账目看起来更清晰
2023-01-07 23:52:19
AA~~smiling：回复李爱文老师 好的，谢谢老师咯。
2023-01-08 00:16:05
李爱文老师：回复AA~~smiling共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-01-08 00:34:22
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
之前会计把会计科目挂错了，现在要整个调整科目，怎么处理，应该挂在应付账款，挂在了其他应付款科目
你好，调账 冲应付账款调到其他应付款
8楼
2023-01-07 23:50:41
全部回复
消失在空气：回复王瑞老师 不是
2023-01-08 00:04:58
消失在空气：回复王瑞老师 要挂在应付账款科目下
2023-01-08 00:16:11
消失在空气：回复王瑞老师 之前一直挂在其他应付款
2023-01-08 00:45:25
消失在空气：回复王瑞老师 ？
2023-01-08 01:08:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整往年的错误科目，新的会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么办
您好 用利润分配-未分配利润科目调整
9楼
2023-01-08 00:57:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实质重于形式 发表的提问：
老师，会计科目用错，调整时，摘要怎么写
你好 写订正X年X月的几号凭证
10楼
2023-01-08 02:11:10
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实质重于形式：回复玲老师 订正？
2023-01-08 02:35:12
玲老师：回复实质重于形式你好， 是的 写订正X年X月的几号凭证
2023-01-08 02:49:19
实质重于形式：回复玲老师 谢谢
2023-01-08 03:03:58
玲老师：回复实质重于形式不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-08 03:32:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZL 发表的提问：
请问下上年度的销项税计错，科目错了计入了进项税，怎么调整呢，会不会影响所得税年申报
你好，做分录的 借 应交税费-应交增值税-销项 贷 应交税费-应交增值税-进项 不会影响所得税年申报
11楼
2023-01-08 03:19:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜燕儿 发表的提问：
去年的财务费用科目做错了，今年怎么调整，调整后会不会有影响
你好！把正确的分录写一下要看具体的业务
12楼
2023-01-08 04:11:16
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喜燕儿：回复QQ老师 借:其他应付款 财务费用利息收入 贷:银行存款 应该是财务费用利息支出
2023-01-08 04:39:24
QQ老师：回复喜燕儿你好！这个不影响利润的话可以不用调整
2023-01-08 04:58:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 燕 发表的提问：
发现2019年有一个会计科目用错了怎么办？还可以用以前年度调整，调整过来吗？
这个是需要看具体的问题，以及具体的科目。
13楼
2023-01-08 05:14:27
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燕：回复江老师 2019年12月份支付的应付职工薪酬-社会保险费 之前和之后是直接计入管理费用的，就造成账上不平。现在可以怎么调整呢
2023-01-08 05:45:16
江老师：回复燕你的具体的会计分录是什么呢?怎么会账不平呢。
2023-01-08 06:03:34
燕：回复江老师 2019年支付时：借：应付职工薪酬-社保 （企业部分）， 2020年初这个科目借方是有余额的，那么负债表里应付职工薪酬这一项是负数的
2023-01-08 06:15:44
江老师：回复燕一、你说的2019年支付社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：庆付职工薪酬——社保费 这样就平了。应付职工薪酬——社保费不会有负数。 三、你说的负数，那一定是没有按权责发生制进行计提社保费用。
2023-01-08 06:44:57
燕：回复江老师 老师 我说的你明白了吗？那怎么调平呢?
2023-01-08 07:02:54
江老师：回复燕一、你需要补做的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是你需要在2020年或2021年做的分录。
2023-01-08 07:30:02
燕：回复江老师 是的，之前是代理做账，所以没有计提。现在我也不知道怎么办了？
2023-01-08 07:56:23
燕：回复江老师 好的谢谢老师
2023-01-08 08:22:51
江老师：回复燕祝学习进步，工作顺利
2023-01-08 08:34:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
记错科目了，管理费用和劳务费用弄错了怎么调整一下？
你好，没有劳务费用这个科目啊 你之前错误的分录是？ 本来正确的分录应当是？
14楼
2023-01-08 06:36:33
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焰焰：回复邹老师 劳务成本
2023-01-08 06:49:59
焰焰：回复邹老师 上个月把劳务成本记管理费用了，借管理费用贷预提费用，月底结转借本年利润贷管理费用。这个月借劳务成本贷记应付账款，借主营业务成本贷劳务成本。可以吗？
2023-01-08 07:03:01
焰焰：回复邹老师 这个月先借管理费用贷记预提费用
2023-01-08 07:13:24
邹老师：回复焰焰你好，上个月借方管理费用应当计入劳务成本，预提费用应当通过应付账款核算的意思？
2023-01-08 07:42:13
焰焰：回复邹老师 是的
2023-01-08 08:08:30
焰焰：回复邹老师 劳务成本应当通过应付账款核算
2023-01-08 08:37:03
邹老师：回复焰焰你好，那你可以把之前的冲销 借；预提费用，贷；管理费用 然后做这个计提分录，借；劳务成本，贷；应付账款 然后结转到主营业务成本
2023-01-08 09:04:43
焰焰：回复邹老师 这个月我这样做的，借预提费用贷记管理费用。借劳务成本贷记应付账款，借主营业务成本贷记劳务成本。就这样不用结转其他了。
2023-01-08 09:26:32
焰焰：回复邹老师 就是科目调整一下就可以把
2023-01-08 09:40:53
邹老师：回复焰焰你好，调整分录是这样做 做完之后损益科目还是需要结转到本年利润的
2023-01-08 09:56:17
焰焰：回复邹老师 还得借管理费用贷记本年利润。借本年利润贷记主营业务成本
2023-01-08 10:21:20
邹老师：回复焰焰你好，是的，还得做这两笔分录的
2023-01-08 10:34:58
焰焰：回复邹老师 可是结果就不对，我单位那点利润口算也能知道的
2023-01-08 10:48:44
邹老师：回复焰焰你好，调整之后，结果应当是对的才是啊 你只是科目错误，金额并没有错 你做调整分录的当月，对当月利润是没有影响的
2023-01-08 10:58:46
焰焰：回复邹老师 可是弄了一个下午也不对
2023-01-08 11:28:26
邹老师：回复焰焰你好，你能说一下你没有调整之前的管理费用金额是多少？利润表的利润是多少？ 调整之后利润总额是多少吗？
2023-01-08 11:53:23
焰焰：回复邹老师 明天早上再去单位弄，总共五个凭证弄了一个下午晕的就是做不对跟口算的不一样
2023-01-08 12:20:32
邹老师：回复焰焰你好，针对这个问题还有什么疑问吗
2023-01-08 12:39:02
焰焰：回复邹老师 我就是这样做的可以利润表出来就是不对呢，
2023-01-08 12:53:16
邹老师：回复焰焰你好，那你需要去就检查是不是利润表数据计算错误了
2023-01-08 13:12:14
焰焰：回复邹老师 就是亏损了太多了了，
2023-01-08 13:23:09
邹老师：回复焰焰你好，我举个例子 比如你之前做，借；管理费用，贷；预付费用，500，做了这个分录之后，利润表利润总额是-500 之后发现错误了，把管理费用冲销了，计入劳务成本，然后结转到主营业务成本，那当月管理费用-500，主营业务成本500，利润总额是0，本年累计还是-500，与你没有调整之前的利润总额是一样的啊，并没有因为这个调整，利润总额本年累计就变动了
2023-01-08 13:47:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
上年会计科目和金额错了，如何调整？
直接调整正确即可，涉及损益科目用以前年度损益调整科目代替即可
15楼
2023-01-08 07:52:54
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