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会计科目下错了怎么调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玉米 发表的提问：
我们是用政府会计制度，没有以前年度损益调整 。19年损益类科目账目记错了，2020年还用更正么
你好！ 跨年了，不用更正了。
136楼
2023-08-10 19:48:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 希惜 发表的提问：
同一年个年度科目写错怎么调整啊
你好，之前错误的分录是？本来正确的分录是？
137楼
2023-08-10 19:56:59
全部回复
希惜：回复邹老师 其他应收款—个人社保，应该换成个人公积金
2023-08-10 20:20:16
希惜：回复邹老师 这是代交公积金个人部分的，之前科目写成了个人社保，现在要调正确的个人公积金，怎么调
2023-08-10 20:33:05
邹老师：回复希惜你好，这样做调整分录 借；其他应收款——个人公积金，贷；其他应收款——个人社保
2023-08-10 20:44:16
希惜：回复邹老师 好的，谢谢
2023-08-10 21:11:07
邹老师：回复希惜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 21:31:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @  Tracy 发表的提问：
老师，审计调整的其他转入 的一级会计科目是什么科目啊？第一个调整科目
你好！ 看一下，是不是未分配利润科目
138楼
2023-08-16 18:35:47
全部回复
 Tracy：回复蒋飞老师 是利润分配，二级科目其他转入
2023-08-16 18:48:03
蒋飞老师：回复 Tracy一般分录是 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润
2023-08-16 19:13:36
 Tracy：回复蒋飞老师 老师，这个调整分录借:其他转入
2023-08-16 19:39:51
蒋飞老师：回复 Tracy那是调整分录，简易做法
2023-08-16 19:58:20
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，以前的会计手工做账，科目汇总表错误，导致应该交增值税科目余额少于应该交税税额，怎么调整正确，会计分录怎么写
凭证没有错误，不用做凭证，直接改汇总表和报表吧
139楼
2023-08-16 18:53:17
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Waner：回复三宝老师 账也是错的
2023-08-16 19:21:28
三宝老师：回复Waner你只说了科目汇总表错的。。。应交税金错了，那其他肯定有地方也错的，你把对应的调整一下就行
2023-08-16 19:38:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 21初级协议班+唐秀春 发表的提问：
3月份的凭证科目应交税费的金额录错了，这个要怎么调整
你好，之前错误计入的金额是多少？正确的金额应当是多少？ 之前是计入了借方，还是贷方？
140楼
2023-08-16 19:21:49
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21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 错误 借方：应交税费-未交增值税 6843.11 贷方：银行存款 6843.11 正确 借方：应交税费-未交增值税 6348.17 贷方：银行存款 6348.17
2023-08-16 19:48:09
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，做这个调整分录 借；银行存款 6843.11- 6348.17 贷；应交税费-未交增值税 6843.11- 6348.17
2023-08-16 20:14:43
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 就是在这个月这么录，是不是？
2023-08-16 20:37:43
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，是的，这个月这样做调整分录
2023-08-16 20:54:25
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 是这样调整吗
2023-08-16 21:16:47
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，做这个调整分录 借；银行存款 6843.11- 6348.17=494.94 贷；应交税费-未交增值税 6843.11- 6348.17=494.94 在这个月只需要做一笔这个调整分录啊
2023-08-16 21:37:05
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 你好，老师，是这样做吧！
2023-08-16 22:06:02
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，是这样做分录 摘要你最好是写调整某某月份第多少号凭证 而不是修改
2023-08-16 22:21:22
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-08-16 22:39:37
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-16 23:03:06
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 你好，老师，资产负债表里的应交税费为什么是负数呢，是不 是去年没有结转
2023-08-16 23:27:00
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，是不是有增值税留抵税额 或者有预交税款，或者缴纳了税款没有计提
2023-08-16 23:53:11
21初级协议班+唐秀春：回复邹老师 都没有呢，我们去年的账是请财务公司做的，今年1月份我刚接手过来。这是2018.12月份的科目余额表
2023-08-17 00:17:06
邹老师：回复21初级协议班+唐秀春你好，你需要去查询应交税费明细账，才知道是什么原因造成的
2023-08-17 00:42:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐晨 发表的提问：
18年的账科目挂错了怎么调？可以直接在19年冲红直接调整吗？
你好，可以红冲，然后做一笔正确的分录
141楼
2023-08-16 19:44:59
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沐晨：回复邹老师 老师，不需要做以前年度损益调整吗
2023-08-16 20:09:20
邹老师：回复沐晨你好，如果涉及损益科目，是需要通过以前年度损益调整 科目核算的
2023-08-16 20:23:20
沐晨：回复邹老师 本来应该做营业外收入的，之前做到应付账款贷方了，18年汇算清缴还没做，这个要不要调整以前年度损益？
2023-08-16 20:40:38
邹老师：回复沐晨你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-08-16 21:08:56
沐晨：回复邹老师 这样做个分录就可以了吗？其他不用调了？
2023-08-16 21:36:38
邹老师：回复沐晨你好，是的，只需要做这个调整分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入
2023-08-16 21:48:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
142楼
2023-08-17 19:08:54
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 心星 发表的提问：
上月会计分录做错了，借：银行/现金180000 贷：营业外收入180000 贷方科目用错了，且上月180000已转入本年利润，这月想调整这张凭证贷方，借：银行/现金180000 贷：主营业务收入 180000，应该怎么调整
你好！ 借：营业外收入 贷：主营业务收入 冲上月的营业外收入到本月主营收入
143楼
2023-08-17 19:20:25
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心星：回复老江老师 上个月的营业外收入不是已经结转了嘛，期末没有余额，且已转入本年利润了
2023-08-17 20:01:25
老江老师：回复心星@164*623:没事呀。本月借方一个，月末结转的时候，也转入本年利润。（这样本年利润里有二个营业外收入，一正一负，抵）
2023-08-17 20:13:02
心星：回复老江老师 本月调整的营业外收入借方金额是在借方用蓝字填写还是用红字在贷方填写
2023-08-17 20:23:29
老江老师：回复心星@164*623:借方蓝字！（也可以贷方红字，结果是一样的）
2023-08-17 20:41:50
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 将娥 发表的提问：
老师，请问这两笔收入16年是不是挂错科目了，现在要调整该怎么调了？
同学，你收的这两笔是扶持资金吗？
144楼
2023-08-17 19:27:39
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将娥：回复徐璐老师 看付款凭证应该是，前面会计做的我也不清楚了
2023-08-17 20:07:48
徐璐老师：回复将娥如果是扶持资金，就应该放入营业外收入科目，而不是其他应付款科目。
2023-08-17 20:32:21
将娥：回复徐璐老师 那现在要怎么调整了，跨年了？
2023-08-17 20:54:01
徐璐老师：回复将娥借其他应付款，贷营业外收入。
2023-08-17 21:19:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lisa 发表的提问：
损益调整跨年度怎么做会计科目分录，以前年度损益调整计入财务报表哪个科目
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整 计入报表的期末未分配利润
145楼
2023-08-17 19:41:59
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Lisa：回复邹老师 账面和财务报表的未利润分配不等了
2023-08-17 20:08:15
Lisa：回复邹老师 我是借以前年度损益贷营业费用借利润分配贷以前年度损益调整
2023-08-17 20:21:18
邹老师：回复Lisa你好，需要知道之前是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算，才知道分录是如何做的 账面和财务报表的未利润分配不等，说明你报表数据有错误，这个时候是去检查错误原因，而不是做分录，因为做分录会仍然不等的
2023-08-17 20:37:52
Lisa：回复邹老师 以前年度损益为啥会影响利润表的数据
2023-08-17 21:01:18
邹老师：回复Lisa你好，不影响利润表数据，只是影响资产负债表期末未分配利润的
2023-08-17 21:29:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 别来无恙 发表的提问：
老师，你好，去年科目错了，我做了个调整，帮我看下对不对？
你好，原来是将社保计入公积金了么？
146楼
2023-08-18 18:37:52
全部回复
别来无恙：回复立红老师 是的，给个详细的调整
2023-08-18 19:06:52
别来无恙：回复立红老师 老师，回答问题好慢
2023-08-18 19:35:07
别来无恙：回复立红老师 为什么这么慢，我付费的，老师
2023-08-18 19:53:44
别来无恙：回复立红老师 入坑了，浪费银子了
2023-08-18 20:19:49
立红老师：回复别来无恙你好，如果原来是将社保计入公积金了，您上面的调整分录是正确的。
2023-08-18 20:42:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 巧克力」Σ（ﾟдﾟlll） 发表的提问：
跨年发现上年一张财务费用的子科目选错，需要调整吗，怎么调整
我的看法反结账直接进去修改下这个，
147楼
2023-08-18 18:52:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 迷路的自行车 发表的提问：
你好 我想问一下 我借方两个科目金额写错了贷方金额没有错误 还需要整个冲回还是只调整这两个科目就可以
你好 可以做直接更正的分录
148楼
2023-08-18 19:12:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Jessica 发表的提问：
想问下 去年应收账款某一个二级科目做了审计调整，然后今年这个科目的钱收回来了，余额为零，那今年怎么做审计调整呢
你好，冲回去年的调整分录，然后再做今年的收款分录
149楼
2023-08-18 19:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
没有以前年度损益调整科目，怎么调整以前年度的记账差错，我去年吧收入计入其他应收款了
没有以前年度损益调整科目，计入利润分配-未分配利润。
150楼
2023-08-19 19:09:45
全部回复
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