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会计科目下错了怎么调整
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 心星 发表的提问：
老师发现上月会计科目用错了，错误是借：主营业务成本 贷：现金 这月想把借方科目调成预收账款应该怎么调
你好！ 那就做一笔，借：预收账款 贷：主营业务成本
181楼
2023-09-07 18:58:51
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心星：回复薛老师 不用红冲在做正确的分录吗
2023-09-07 19:15:45
薛老师：回复心星@心星:可以直接调，也可以做一笔红冲的，再做一笔正确的，都正确的。
2023-09-07 19:40:19
心星：回复薛老师 老师贷方主营业务成本金额是用红字登记在借方金额栏吗
2023-09-07 20:06:19
薛老师：回复心星@心星:是的，用红字在借方登记
2023-09-07 20:30:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我就是想问问 用速达软件记账 往来科目记错 红字冲销调整 调整后科目余额会不减反加吗？
你好，请在说明一下，没明白你的意思，做红字凭证的话，应该是减少吧，
182楼
2023-09-07 19:05:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
请问哪里出现了会计差错，会计调整的分录该怎么写呀
您好，银行有追索权，所以不能减少应收账款。取得银行的资金按借款处理。
183楼
2023-09-11 18:09:23
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能干的冥王星：回复小林老师 那会计调整的分录该怎么写呀
2023-09-11 18:28:05
小林老师：回复能干的冥王星您好，参考分录：借：营业外支出-20贷：应收账款-1130 短期借款1110。
2023-09-11 18:44:39
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师你好，请问19年利润做错了，在本年度怎么调整，我亏损5万，做了10万，请问2020年怎么调账，科目怎么做
你好，上年度利润错，应该通过以前年度损益调整科目进行调整，19年利润错了是什么业务呢，要根据具体业务进行调整。
184楼
2023-09-11 18:21:37
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学堂用户_ph188061：回复方老师 是开办费计入应该摊销，财务全部做成管理费用一次性入账
2023-09-11 18:54:16
方老师：回复学堂用户_ph188061分录，借：长期待摊费用-开办费 5万 贷：以前年度损益调整 5万；结转以前年度损益至未分配利润，借：以前年度损益调整5万 贷：未分配利润。
2023-09-11 19:06:49
学堂用户_ph188061：回复方老师 好的谢谢
2023-09-11 19:23:44
方老师：回复学堂用户_ph188061不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-09-11 19:47:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 明月 发表的提问：
老师您好，请问之前的账里面科目错了，要怎么更改调整呢
你好，在本月将之前那笔错的凭证冲回，然后做一笔正确的分录
185楼
2023-09-11 18:32:58
全部回复
明月：回复冉老师 如果发现科目错的比较多也是一一冲回，然后做正确的分录是吗
2023-09-11 18:53:41
冉老师：回复明月你好，是的，是这样的
2023-09-11 19:12:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
16年多计提了印花税，我17年冲减了，我17年的汇算要调增？17年的分录调整错的话，又应该怎么处理呢？没有用到以前年度调整这科目？
你好，印花税金额本来小，根据重要性原则，可以不作纳税调整的！
186楼
2023-09-11 18:46:17
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 燕 发表的提问：
当年的企业所得税科目做错了，直接进了所得税费用，想调整到应交税费-所得税，怎么调整
计提的所得税计入所得税费用科目没有错误，您为什么要调整？
187楼
2023-09-11 18:56:59
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燕：回复方亮老师 我没计提，是国税发票预交的所得税直接借所得税费用，贷现金，财务总监说要挂在应交税费科目
2023-09-11 19:26:31
方亮老师：回复燕借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
2023-09-11 19:43:44
燕：回复方亮老师 是要把全年预交的所得税都要转出来，这个科目我不会做
2023-09-11 20:02:37
方亮老师：回复燕根据预缴的金额编制老师写的分录即可。
2023-09-11 20:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我走错了一笔往来的科目，在借方可以直接调整么
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
188楼
2023-09-12 18:23:31
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优雅的柚子：回复邹老师 错误的分录是其他应付款二级科目是华鹏
2023-09-12 18:46:23
优雅的柚子：回复邹老师 正确的应该是其他应付款二级是验车款
2023-09-12 19:06:10
邹老师：回复优雅的柚子你好，都是应当计入贷方是吗？
2023-09-12 19:35:31
优雅的柚子：回复邹老师 这是一个付款的业务，我做账的时候借其他应付款华鹏了，可以调整凭证的时候在借方红字华鹏么，然后在借方改成验车款这个二级科目
2023-09-12 19:45:54
邹老师：回复优雅的柚子你好，那就做在你之前分录的基础上做这个调整分录 借；其他应付款——验车款，贷；其他应付款——华鹏
2023-09-12 20:15:08
优雅的柚子：回复邹老师 非常感谢
2023-09-12 20:43:40
邹老师：回复优雅的柚子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 20:54:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
189楼
2023-09-12 18:30:18
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?：回复邹老师 是的
2023-09-12 18:45:04
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-09-12 19:01:47
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-09-12 19:15:09
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-09-12 19:30:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心静 发表的提问：
在税务调整期，税务局查到因为他们的原因缴错了税款。现在退了税款应该计入怎么科目？
您好，您原来交税的时候，是怎么做的
190楼
2023-09-12 18:53:59
全部回复
心静：回复文老师 做的主营业成本一税金及附加
2023-09-12 19:22:20
文老师：回复心静那您就冲减原来做的分录就可以
2023-09-12 19:34:39
心静：回复文老师 计提时借主营业成本，贷应交税费。交税时借交税费，贷银行存款。现在是借银行存款，贷应交税费；再做借主营业成本负数，贷应交税费负数这样做对吗？
2023-09-12 19:46:23
文老师：回复心静您好，是的，可以这样做的
2023-09-12 20:07:04
心静：回复文老师 老师还可以一步到位吗？借银行存款，贷主营业成本
2023-09-12 20:37:04
文老师：回复心静最好还是通过应交税费过渡一下
2023-09-12 21:03:53
心静：回复文老师 好的，谢谢！
2023-09-12 21:20:39
文老师：回复心静不客气，这是我们的职责所在
2023-09-12 21:37:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萍 发表的提问：
科目用错了，调整过来后，本年累计增加了啊，这有影响没有
没影响
191楼
2023-09-13 18:05:06
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萍：回复吴月柳 残保金不是按工资总额交的吗，我调整了本年累计增加了啊
2023-09-13 18:20:42
吴月柳：回复萍是的，按总额2%交，你怎么调整的？
2023-09-13 18:32:02
萍：回复吴月柳 你看下
2023-09-13 18:55:17
萍：回复吴月柳 调整过后，本年累计增加了，残保金要按这个数交吗
2023-09-13 19:22:58
吴月柳：回复萍你这样理解吧本该是工资只不过是你用错科目，你用对了也是一样数据的。
2023-09-13 19:48:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 慢曼 发表的提问：
老师，跨年的损益类凭证部分科目错误，怎么调整？
你好，具体的是什么原因错误？
192楼
2023-09-13 18:24:29
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 默默 发表的提问：
3月的这笔 计提本月税费凭证借方科目做错了，5月份的凭证中应该怎么调整过来？
调整分录如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加
193楼
2023-09-13 18:48:01
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默默：回复方亮老师 老师请看 是否正确
2023-09-13 19:07:21
默默：回复方亮老师 老师请看 附件图片
2023-09-13 19:19:44
方亮老师：回复默默老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-09-13 19:44:23
默默：回复方亮老师 老师请看图片，3月计提税费科目做错了，5月份调整分录这么做，是否正确
2023-09-13 20:05:07
方亮老师：回复默默您好， 您的分录正确。
2023-09-13 20:34:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在做会计审计中，发现企业“以前年度损益调整”科目调整之前的收益，对应科目是银行存款，我是怎样调整调整期初报表呢？
你好；  你具体业务是什么 ；  才能判断怎么调整的  
194楼
2023-09-13 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暮嫣汐月 发表的提问：
发现2014年固定资产多折旧了200多万，2015年想调整，跨年度的，请问下：怎么做会计科目啊？
以前年度损益调整
195楼
2023-09-19 17:59:41
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暮嫣汐月：回复邹老师 借：累计折旧 300万 贷：以前年度损益调整 300万 借：以前年度损益调整 300万 贷：利润分配/未分配利润 300万 请问：这样做对吗？ 我发现这样做了，2015年的利润表和资产负债表关系就不对了：2015年资产负债表上的未分配利润不等于2014年期末 2015年利润表累计数了，请问：我应该怎么调整？
2023-09-19 18:29:01
邹老师：回复暮嫣汐月前面提到不是多计提折旧200万吗？有以前年度损益调整的情况下，资产负债表的未分配利润期末数就不等于期初数+利润表净利润本年累计了
2023-09-19 18:58:12
暮嫣汐月：回复邹老师 那请问：我做的分录对不对？数字写错了！
2023-09-19 19:08:12
邹老师：回复暮嫣汐月分录是对的，金额是200万
2023-09-19 19:36:26
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