想人陪的樱桃：回复邹老师 无从查起，因为他没有做账，是报税时随便填的报表。

邹老师：回复想人陪的樱桃你好，需要查明错误的具体原因，才知道该如何调整的  无从查起，根据你这个回复，那就无法调整到正确的数据 

小仙女：回复meizi老师 不用全部红冲吗 ？老师

小仙女：回复meizi老师 我之前发现凭证中有一个错误的，就把凭证里面的所有借方和贷方都冲掉，然后再把所有借方和贷方录正确的。

meizi老师：回复小仙女你好 你可以部分红冲就行了 。 你要是想全部红冲也可以 看你自己。

赵照：回复王超老师 范姐账务，去原来位置改可以吗

赵照：回复王超老师 纸质凭证还没打印

王超老师：回复赵照你好 你直接改就可以的

吴月：回复邹老师 老师我重新做一个分录调整时，用不用附件什么说明尼？审计方面对分录的调整有没有具体什么要求尼？谢谢老师

邹老师：回复吴月你好，你可以用之前错误的分录的复印件作为附件 审计也会去看为什么调整，调整依据是什么的

寒～曦：回复小云老师 那导致去年多交的税怎么办呢

小云老师：回复寒～曦你汇算清缴再调减，现在也不能减啊

寒～曦：回复小云老师 是2020年的账了呢，等到汇算清缴，是不是要到2022年的汇算清缴再来调，这个要怎么调呢

寒～曦：回复小云老师 我可不可以做一笔相反的分录，把去年的这个冲了，然后今年再做一笔借费用，贷现金？

小云老师：回复寒～曦是要到2022年的汇算清缴再来调，在申报表调减。  不可以

寒～曦：回复小云老师 为什么不可以这样操作呢，去年的那一笔分录没有涉及到损益呀，不是只有涉及到损益的才用以前年度损益调整吗

小云老师：回复寒～曦因为是去年的费用啊

寒～曦：回复小云老师 那还需要调整报表吗

小云老师：回复寒～曦不需要调整以前的报表

寒～曦：回复小云老师 意思就只用做一笔分录，然后以前和今年的报表都不用管？

小云老师：回复寒～曦不需要调整以前的报表，今年的报表你做了帐自然会影响对应项目

工商注册，代理记账：回复邹老师 老师，这样以前年度损益调整余额不是还是0吗？最终不是要调整利润分配吗

邹老师：回复工商注册，代理记账你好，是的，需要结转到利润分配——未分配利润的

工商注册，代理记账：回复邹老师 老师，看的不明白，我企业所得税2016年分录是：借企业所得税费用409.71， 贷：应交税费-应交企业所得税 409.71，具体2018年怎么调整，谢谢

邹老师：回复工商注册，代理记账借；以前年度损益调整 贷；以前年度损益调整——所得税费用 409.71 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整409.71 借；以前年度损益调整——所得税费用 409.71 贷；利润分配——未分配利润

工商注册，代理记账：回复邹老师 老师，你这样调，最终利润分配-未分配利润还是数额没有变动吗

邹老师：回复工商注册，代理记账你好，是的，不影响未分配利润余额变动的

工商注册，代理记账：回复邹老师 老师，我现在是2017年的费用多了409.71，按您这样调整2017年的费用是不是就减少了409.71

邹老师：回复工商注册，代理记账借企业所得税费用409.71， 贷：应交税费-应交企业所得税 409.71 你这个不是跨年计提所得税分录科目用错吗，本来是以前年度损益调整科目，而你通过所得税费用计提了

工商注册，代理记账：回复邹老师 是的，但是现在2017我的资产负债表利润分配里面多了409.71，利润表多了409.71，现在2018年了，我该怎么调账，才能让17年的这个409.71减掉，

工商注册，代理记账：回复邹老师 老师请回复，谢谢

邹老师：回复工商注册，代理记账借企业所得税费用409.71， 贷：应交税费-应交企业所得税 409.71 你做这个分录是根本不影响利润表与资产负债表的勾稽关系的 未分配利润减少409.71，应交税费增加409.71，资产负债表是平衡的，利润表的净利润减少409.71，符合期末未分配利润=期初数+净利润本年累计的

工商注册，代理记账：回复邹老师 您说的这个我明白，但是这个409.71不是2016年的所得税费用吗，在2017年所得税汇算清缴应该计入以前年度损益调整科目，但是计入所得税费用它影响的就是2017年的本年利润了，现在2017年的利润就减少409.71了，现在就是怎么调账让这409.71元不影响2017年的本年利润，

工商注册，代理记账：回复邹老师 还有就是现在我所得税预缴申报表里2017年一年的本年利润合计数不包含这409.71，现在就是资产负债表，利润表的利润分配和所得税申报表里的利润分配不一致，刚好差着409.71，现在不是要年报吗，看看怎么调一致了

邹老师：回复工商注册，代理记账未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，计入了以前年度损益调整科目核算，符合这个勾稽关系就可以 的 无法再调整到期末未分配利润=期初数+净利润本年累计，还需要加上或减去以前年度损益调整的影响的

工商注册，代理记账：回复邹老师 那老师，现在2017年我申报表的利润分配和资产负债表，利润表里不一致，这个所得税汇算清缴怎么调整呢？

邹老师：回复工商注册，代理记账你好，有发生以前年度损益调整就会有这个差异，不需要调整的

工商注册，代理记账：回复邹老师 好的。邹老师，我看您是注册税务师，想另外问您一下，靠注册税务师，有什么具体要求，我看报考条件有一条是要有税务什么工作 经验，那没有可以报考吗？想考注册税务师呢

邹老师：回复工商注册，代理记账请参考2017年税务师报名条件： 按照《2017年度全国税务师职业资格考试报名公告-中国注册税务师协会公告2017年第008号》规定： 中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可以报名参加税务师考试： （一）取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。 （二）取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 符合上述报名条件，暂未取得学历证（学位证）的大学生可报名，待取得学历（学位）证书后再修改个人信息，上传证书电子图片。 没有工作经验是不能报考的

莉莉：回复轶尘老师 之前是哪个分录不清楚 。我是刚刚接手 这个公司 。之前是代理公司做的 所以我在整理应收账款，与销售台账不一致。问代理公司说记错账了 。现这种情况 我怎么做 ，好多挂错科目的。

轶尘老师：回复莉莉你得知道对应的科目才能调整挂错的应收账款啊

莉莉：回复轶尘老师 这是当然的 我现在询问 摘要怎么谢

轶尘老师：回复莉莉摘要就是调整xx年几号凭证

莉莉：回复轶尘老师 现在不清楚哪个凭证做错的

轶尘老师：回复莉莉那你只能注明以下是调整以前错误的分录

猪猪缘：回复邹老师 以前年度损益调整

邹老师：回复猪猪缘你好 借；以前年度损益调整 贷；库存商品 做这个调整分录

六六老师：回复清爽的柜子您好，目测是贷方科目错误，您可以这样调整： 借：其他应收款—财务部 贷：正确科目

六六老师：回复清爽的柜子您好，如果您对解答满意，记得5星好评哦~

萌哒哒的小萝卜：回复李子老师 审计已经检查出来了确定是虚增利润了

李子老师：回复萌哒哒的小萝卜同学，按原分录冲回。