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会计科目下错了怎么调整
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春风雨露 发表的提问：
科目用错 可以不整笔红冲 只调用错的科目吗
可以的
196楼
2023-09-19 18:27:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 稻草人 发表的提问：
请问，以前年度更正费用错账用，以前年度损益调整科目，那么收入错了，更正用哪个科目？
您好，也是以前年度损益调整科目
197楼
2023-09-19 18:41:58
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稻草人：回复宸宸老师 那连同主营业务成本科目也要更正，计哪科目？
2023-09-19 19:04:39
宸宸老师：回复稻草人您好，损益类科目，都是总以前年度损益调整科目，代替
2023-09-19 19:16:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 敢闯敢拼 发表的提问：
是不是科目借贷搞错就写科目调整
这个要根据具体情况分析了，我的理解是您公司要取消使用预收账款科目，将预收账款科目余额转入应收账款科目贷方，也是表示预收账款的意思。 具体的情况，要询问做凭证的会计了。
198楼
2023-09-20 18:11:39
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 义气的雪糕 发表的提问：
工会9月会计科目记错，我10月做完调整，还用红字冲9月结余吗
你好 差错更正 在10月份做凭证，调整
199楼
2023-09-20 18:24:57
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义气的雪糕：回复老江老师 9月已经结转，10月会计科目已经调整，还用调整9月做的那张结转凭证吗
2023-09-20 18:50:25
老江老师：回复义气的雪糕做一张凭证，把错误的分录调整过来
2023-09-20 19:18:35
义气的雪糕：回复老江老师 我主要想问，9月借：结余贷：业务支出，这张凭证用冲回吗
2023-09-20 19:39:57
老江老师：回复义气的雪糕原分录是什么，正确的应该是什么？
2023-09-20 19:55:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户琉璃 发表的提问：
+一月份挂错科目，现在才发现，应该怎么调整
你好，做更正的分录 就可以
200楼
2023-09-20 18:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 梅 发表的提问：
管理费用科目做错成固定资产该怎么调整？
调整一下，借：管理费用 贷：固定资产
201楼
2023-09-21 17:21:26
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梅：回复辜老师 社会保险费科目下有必要再分养老保险等明细科目吗？
2023-09-21 17:51:00
辜老师：回复梅如果你想核算到明细，可以设置，但是没有强制要求的
2023-09-21 18:08:25
梅：回复辜老师 以前会计核算到明细了，我不想这么细，财务软件上科目该怎么设？
2023-09-21 18:33:08
辜老师：回复梅如果你们已经启用了，就没法取消的
2023-09-21 18:52:48
梅：回复辜老师 那能不能在社会保险科目下再设个社保来替代
2023-09-21 19:20:09
辜老师：回复梅你如果你想这么明细，你只能增设一个这样的科目，然后其他明细科目不用了
2023-09-21 19:37:52
梅：回复辜老师 那就是新增科目应付职工薪酬一社会保险费一社保，之前用的养老医疗明细不用了对吧？
2023-09-21 19:55:22
辜老师：回复梅你应付职工薪酬下面最好分险种，如果外部单位需要你提供各个险种的明细，你费用下面也没有细分，应付职工薪酬下面也没有，不好统计的
2023-09-21 20:17:33
梅：回复辜老师 那还是做细点，应付职工薪酬一社会保险费一养老/医疗等这样吗
2023-09-21 20:38:01
辜老师：回复梅是的，不管是费用还是应付职工薪酬，至少要有一个科目带明细核算
2023-09-21 20:56:54
梅：回复辜老师 认证过的待认证进项税额月底转到进项税额可以用进项税额一认证相符的进项税额吗？
2023-09-21 21:09:02
辜老师：回复梅账务处理是，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
2023-09-21 21:23:21
梅：回复辜老师 之前会计把应交税费一应交增值税一进项税额用应交税费一应交增值税一进项税额一待认证相符的进项税额代替可以吗？
2023-09-21 21:42:44
辜老师：回复梅这样也是可以的额
2023-09-21 22:02:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户mkdkuf 发表的提问：
您好：餐饮办会员卡费错记成营业成入了借：银行存款100贷：主营业务收入l00怎样调整正确会计科目。办卡会员可带人免费消费：比如300元（不用付款）会计科目怎么做？
你好，正常的应该是借银行存款贷预收账款的吗？
202楼
2023-09-21 17:36:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ lady米莉 发表的提问：
老师请问，无形资产贷方科目是无形资产错了，然后调整为了累计摊销，税务上有什么影响吗？需要进行纳税调整吗？税务是怎么规定的？
这个没事，调整对了就可以了
203楼
2023-09-21 17:43:43
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 玻璃海 发表的提问：
老师，如果去年的科目入错了，入错的和应该入的科目都属于损益类科目，还需不需要调整？
学员你好， 这种情况下，可以考虑不调整。
204楼
2023-09-21 18:11:14
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玻璃海：回复阿水老师 不调整，那下一年我把科目直接换了吗？
2023-09-21 18:38:56
阿水老师：回复玻璃海学员你好， 下一年按照正确的做， 上一年因为已经结账了，两个科目都是损益类科目，最终都转入本年利润，转入到利润分配里去了，所以调整上年的科目没有本质影响。 今年活动还未结账，建议调整成正确的科目。
2023-09-21 18:51:57
玻璃海：回复阿水老师 噢！那好！谢谢老师！
2023-09-21 19:03:17
阿水老师：回复玻璃海学员你好， 祝你工作顺利，给老师五星好评哦。
2023-09-21 19:20:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨雨 发表的提问：
我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目
你好，通过利润分配-未分配利润科目代替损益类科目。
205楼
2023-09-21 18:38:59
全部回复
雨雨：回复吴月柳 那就是 这样我的
2023-09-21 19:08:56
吴月柳：回复雨雨？
2023-09-21 19:23:00
雨雨：回复吴月柳 老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗
2023-09-21 19:43:19
吴月柳：回复雨雨借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
2023-09-21 20:06:44
雨雨：回复吴月柳 那老师 你这样的话不是就增加了应交税费
2023-09-21 20:26:56
吴月柳：回复雨雨你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了
2023-09-21 20:39:12
雨雨：回复吴月柳 不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加 贷：应交税费 然后她缴纳的时候还是写的 借：税金及附加 贷：银行存款 所以今年就才要调整呀
2023-09-21 21:02:13
吴月柳：回复雨雨那就是借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润
2023-09-21 21:18:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激昂的汽车 发表的提问：
上月的管理费用的二级科目记错这月怎么调整
您好，可以直接做更正的分录，您把错误的分录发来看一下
206楼
2023-10-08 21:02:51
全部回复
激昂的汽车：回复玲老师 就是之前计入管理费用办公费的想转到管理费用开办费里面怎么转
2023-10-08 21:31:11
玲老师：回复激昂的汽车借管理费用，开办费贷管理费用，办公费，，
2023-10-08 21:50:32
激昂的汽车：回复玲老师 可是上月的都结转到本年利润里了啊
2023-10-08 22:11:06
玲老师：回复激昂的汽车直接做更正分录就可以，不影响不影响全年的利润
2023-10-08 22:24:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
去年账目记错了今年该怎么调整？
您好 请问是什么科目错误 要更正为什么
207楼
2023-10-08 21:23:00
全部回复
????孙小样????：回复bamboo老师 您好老师，功能科目选错了
2023-10-08 21:41:21
bamboo老师：回复????孙小样????那把去年的分录红冲 然后做正确的分录
2023-10-08 21:55:57
????孙小样????：回复bamboo老师 我去年的账目是，财务会计：借：银行存款 贷：利息收入；预算会计：借：资金结存 贷：其他预算收入 功能科目选的是2010150 事业运行，今年调整为负数，然后再做一个正确凭证，把功能科目改过来就可以吧老师
2023-10-08 22:14:05
bamboo老师：回复????孙小样????是的 先做负数 然后再做正确的
2023-10-08 22:30:44
????孙小样????：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-10-08 22:52:45
bamboo老师：回复????孙小样????不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-10-08 23:05:36
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
老师，所谓的18年做错了，19年调账是直接把错的科目相反冲掉做正确科目上去，这就叫调账吗？那么以前年度损益调整不是也是调账吗，这个科目怎么使用的
你好。不涉及到损益类科目的可以把科目直接相反冲掉。如果是损益类的就要用以前年度损益调整了。
208楼
2023-10-08 21:44:17
全部回复
1+1=3的小幸福：回复言岩老师 那这个调账就是19年把18年错的分录调回来，但是呢会体现在19年，18年的其实整体财务报表其实没有改变，是可以这样理解吗，你可以给我举个例子吗，用到以前年度损益调整分录的
2023-10-08 22:18:20
言岩老师：回复1+1=3的小幸福你好。比如说18年费用少了了。就需要用以前年度损益调整，不再用费用科目调整。
2023-10-08 22:35:24
言岩老师：回复1+1=3的小幸福如果不是损益类的科目，比如说应付账款错计应收账款了，可以直接对冲
2023-10-08 23:05:12
言岩老师：回复1+1=3的小幸福因为通过费用科目后就会转入本年利润，但是它是18年的损益，所以就通过以前年度损益过渡下。最后以前年度损益调整转到利润分配科目中。
2023-10-08 23:24:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 麦田的守望者 发表的提问：
以前年度损益调整科目取消了么？那要更正以前的错账怎么做账务处理
没有啊，可以用这个科目啊
209楼
2023-10-08 21:56:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ *燕* 发表的提问：
以前年度损益调整科目在账套里没有，怎么调以前年度错账
你好，直接用未分配利润调整就行。
210楼
2023-10-09 17:05:33
全部回复
*燕*：回复东老师 老师，我们是电子商务培训，去年多做了住宿费和伙食费。 借:住宿费      伙食费 贷:应付账款 怎么调整
2023-10-09 17:17:33
东老师：回复*燕*应该是具体怎么调整。
2023-10-09 17:28:35
*燕*：回复东老师 老师，把多做的伙食费，住宿费调减。应该怎么做分录
2023-10-09 17:51:18
东老师：回复*燕*借应付账款贷，未分配利润
2023-10-09 18:04:57
*燕*：回复东老师 谢谢老师
2023-10-09 18:20:19
东老师：回复*燕*不客气，帮忙给个五星好评。
2023-10-09 18:32:24
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