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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
136楼
2023-01-09 05:09:19
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-01-09 05:55:48
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-09 06:15:54
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-01-09 06:40:50
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-01-09 06:52:51
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-01-09 07:08:06
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-01-09 07:37:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
137楼
2023-01-09 05:37:10
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 直率的红酒 发表的提问：
补缴以前年度2018年底企业所得税及滞纳金如何做账？
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
138楼
2023-01-09 05:45:17
全部回复
直率的红酒：回复彩丽老师 我需要做两笔调整吗？追溯调整19和18
2023-01-09 06:01:13
彩丽老师：回复直率的红酒补缴18年的就按上面的分录做
2023-01-09 06:24:54
直率的红酒：回复彩丽老师 滞纳金需要通过以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-09 06:53:58
彩丽老师：回复直率的红酒就用 营业外支出-滞纳金支出 就可以
2023-01-09 07:13:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 左岸 发表的提问：
14年的发票失效，进项导出补交及滞纳金如何分录 还有补交了企业所得税
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税
139楼
2023-01-09 06:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小女人 发表的提问：
企业所得税产生的滞纳金怎么做分录
借：营业外支出 贷：银行存款
140楼
2023-01-10 05:08:09
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小女人：回复佟老师 扣企业所得税及企业所得税滞纳金，由银行支付。怎做.分录
2023-01-10 05:22:50
佟老师：回复小女人支付企业所得税吗
2023-01-10 05:43:59
小女人：回复佟老师 是
2023-01-10 05:55:40
佟老师：回复小女人借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-10 06:22:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
141楼
2023-01-10 05:38:03
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蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-01-10 05:59:57
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-01-10 06:24:55
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-10 06:44:08
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-01-10 06:59:50
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-01-10 07:14:53
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-01-10 07:29:01
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-01-10 07:46:44
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-01-10 08:07:03
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-01-10 08:20:24
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-01-10 08:44:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
142楼
2023-01-10 05:47:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
预缴企业所得税一季度如果零申报，下个季度可以补报吗？补报会产生滞纳金吗
你好，如果有错误可以更正申报 有应纳税额少交了会产生滞纳金的
143楼
2023-01-10 06:12:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
144楼
2023-01-11 05:35:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
145楼
2023-01-11 05:50:54
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-11 06:02:32
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-01-11 06:23:04
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-01-11 06:51:19
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
我家税务稽查，补缴所得税和滞纳金，帮我看看我的分录对不
嗯 分录是这样做的
146楼
2023-01-11 05:59:56
全部回复
月半弯：回复朴老师 还用不用改报表啊？
2023-01-11 06:15:33
朴老师：回复月半弯这个是不用改的哦 
2023-01-11 06:27:00
月半弯：回复朴老师 这个是18年的错误 是不是得改18、19、20年的报表啊？
2023-01-11 06:44:50
朴老师：回复月半弯不用 你做了这些分录它自动调整今年的了
2023-01-11 07:11:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冰淇淋 发表的提问：
请问企业所得税季报中要缴企业所得税可以不缴，到明年所得税汇算清缴再缴吗？会不会有滞纳金吗？
你好，会有滞纳金的，税务查到要收滞纳金的，哪有那么随便的，
147楼
2023-01-11 06:11:59
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冰淇淋：回复徐阿富老师 预提费用可以吗？
2023-01-11 06:25:24
徐阿富老师：回复冰淇淋你好，真实有的可以，但是没有的虚假计提就要收滞纳金
2023-01-11 06:39:20
冰淇淋：回复徐阿富老师 谢谢
2023-01-11 07:03:20
徐阿富老师：回复冰淇淋不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-11 07:32:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
老师我把上个季度企业所得税和滞纳金全部做成企业所得税，我这个月把他提出来 这要补记3季度税收滞纳金， 贷 企业所得税、 借 税收滞纳金。 可以吗？
您好 是要单独记滞纳金对吧 借 营业外支出-滞纳金 贷 所得税费用
148楼
2023-01-12 05:18:35
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宋玉洪9091048：回复玲老师 对的
2023-01-12 05:36:30
宋玉洪9091048：回复玲老师 这样报表上就会显示有营业外支出啊
2023-01-12 05:59:38
玲老师：回复宋玉洪9091048你好 是的 滞纳金就是应该记在营业外支出里。
2023-01-12 06:27:45
宋玉洪9091048：回复玲老师 资本公积-资本溢价 的解释我忘记了？
2023-01-12 06:51:52
玲老师：回复宋玉洪9091048资本(或股本)溢价，是指企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分 为了方便其他同学查看同类业务 请您不同的问题再重新发起提问 老师会继续接手问题为您回复。
2023-01-12 07:15:32
宋玉洪9091048：回复玲老师 未超过注册资本，接受的捐赠款 也成了资本公积的一级科目吗？
2023-01-12 07:45:22
玲老师：回复宋玉洪9091048您好接受非现金资产捐赠准备，是指企业因接受非现金资产捐赠而增加的资本公积;
2023-01-12 07:58:04
玲老师：回复宋玉洪9091048您好 接受非现金资产捐赠准备，是指企业因接受非现金资产捐赠而增加的资本公积;资本公积 是一级科目。
2023-01-12 08:09:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
149楼
2023-01-12 05:45:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 然然 发表的提问：
一个免所得税的企业，但他缴了一个增值税的滞纳金，在汇算时，调增的滞纳金部分需要缴所得税吗？
你好！ 具体是什么企业呢
150楼
2023-01-12 06:08:58
全部回复
然然：回复蒋飞老师 农产品初加工企业
2023-01-12 06:39:05
蒋飞老师：回复然然是的。调增的滞纳金部分需要缴所得税的
2023-01-12 07:06:01
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