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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
106楼
2022-12-27 06:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
107楼
2022-12-28 05:18:18
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-28 05:47:28
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-28 06:08:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，税务稽查后需要补交上年企业所得税6500，滞纳金1003元，请问分录怎么做呢？小企业会计准则，谢谢
你好 借未分配利润6500贷应交税费-应交企业所得税6500 借应交税费-应交企业所得税6500 营业外支出-滞纳金 1003贷银行存款 1003%2B6500
108楼
2022-12-28 05:43:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
增值税，企业所得税，印花税，附加税的滞纳金应该怎么做会计分录？
你好，滞纳金借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
109楼
2022-12-28 06:09:46
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 樱海盛绽 发表的提问：
老师，补交的企业所得税及滞纳金如何做分录？需要做三笔吗？
您好，补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
110楼
2022-12-28 06:36:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
111楼
2022-12-29 05:31:29
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-29 05:50:34
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-29 06:09:40
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-29 06:22:41
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-29 06:52:32
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-29 07:14:51
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-29 07:29:14
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-29 07:46:16
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-29 08:10:17
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-29 08:24:08
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-29 08:51:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
老师，本月补交的2014年度的企业所得税和滞纳金怎么做分录呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷 ；银行存款
112楼
2022-12-29 05:53:55
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单薄的歌曲：回复邹老师 老师，以前没有把实收资本做到账上，本月怎么做呢？因为交了印花税了
2022-12-29 06:10:45
邹老师：回复单薄的歌曲如果注册资金到账了就进行账务处理，没有到账无需做账
2022-12-29 06:38:42
单薄的歌曲：回复邹老师 那印花税怎么做呀？可是营业执照上有呢，是当时的会计的没做
2022-12-29 06:52:57
邹老师：回复单薄的歌曲借；管理费用-印花税 贷；银行存款
2022-12-29 07:03:51
单薄的歌曲：回复邹老师 月末以前年度损益也结转损益就可以了是吗
2022-12-29 07:20:38
邹老师：回复单薄的歌曲借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-29 07:44:42
单薄的歌曲：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-29 08:09:15
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 从容的高山 发表的提问：
老师好，企业是小规模纳税人，税务查账补缴以前年度增值税，附加税，所得税和滞纳金，补缴的增值税怎么做分录
增值税分录，跟平时一样， 、借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
113楼
2022-12-29 06:11:44
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从容的高山：回复班助小琪 老师，让补收入了，我应交税费-未交增值税的分录怎么做，借方不知道记什么科目，贷方：利润分配-未分配利润，应交税费-未交增值税
2022-12-29 06:26:29
从容的高山：回复班助小琪 所得税报表收入都增加了
2022-12-29 06:42:29
班助小琪：回复从容的高山补的什么收入，总归有个事项。  一般借方就是  应收账款   
2022-12-29 06:57:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
114楼
2022-12-29 06:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
补缴以前年度增值税和所得税怎么做分录还有滞纳金
借；应交税费-应交增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
115楼
2022-12-29 06:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
116楼
2023-01-03 05:24:10
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魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2023-01-03 05:40:55
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2023-01-03 06:04:22
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
117楼
2023-01-03 05:37:42
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
118楼
2023-01-03 05:47:54
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！12月3号我们单位缴纳了税务稽查补缴2018年的所得税12852.50元，滞纳金3547.29元怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整 12852.50 营业外支出 3547.29 贷:银行存款 然后 借：未分配利润12852.50 贷：以前年度损益调整 12852.50
119楼
2023-01-03 06:14:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
2021年补缴2016年的企业所得税和滞纳金，怎么做凭证
你好 借：应交税费——企业所得税 营业外支出 贷：银行存款 如果之前没有计提，还需要补做一笔计提分录 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
120楼
2023-01-03 06:26:58
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微信用户：回复邹老师 老师，我们公司不让记以前年度调整
2023-01-03 06:51:44
邹老师：回复微信用户你好，是什么原因不让计入以前年度损益调整科目核算呢？
2023-01-03 07:05:40
微信用户：回复邹老师 总公司每年都不让，也许是我们一旦调整影响上级母公司的数据
2023-01-03 07:28:18
邹老师：回复微信用户你好，跨年的损益事项，必须通过以前年度损益调整科目核算啊
2023-01-03 07:52:37
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-03 08:03:27
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 08:24:53
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