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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师在21年税务查出并补缴19年度企业所得税也补了滞纳金，这补所得税款和滞纳金在22年企业所得税汇算清缴都要调增吗还是只调增滞纳金？谢谢
你好，学员，是的，纳税调整
46楼
2022-12-09 08:12:53
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师在21年税务查出并补缴19年度企业所得税也补了滞纳金，这补所得税款和滞纳金在22年企业所得税汇算清缴都要调增吗还是只调增滞纳金？谢谢
你好，同学，所得税已经查补，如果你坐在当年影响当期损益就调整，滞纳金是需要调整！
47楼
2022-12-09 08:36:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 英勇的大炮 发表的提问：
老师，补缴2017年企业所得税，滞纳金怎么计算
你好，补缴2017年企业所得税，滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数  
48楼
2022-12-11 08:04:16
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英勇的大炮：回复邹老师 滞纳天数是按2018年6月1日开始算？
2022-12-11 08:21:13
邹老师：回复英勇的大炮你好，是2017年年度汇算清缴补交的所得税？
2022-12-11 08:40:56
英勇的大炮：回复邹老师 是的，补缴企业所得税，减25万成本出来
2022-12-11 08:59:12
邹老师：回复英勇的大炮你好，那滞纳天数是从2018年6月1日开始计算的 
2022-12-11 09:16:49
英勇的大炮：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-11 09:30:00
邹老师：回复英勇的大炮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 09:52:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金
您好！你如果计入了22年损益类科目，就要调增
49楼
2022-12-11 08:13:48
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
50楼
2022-12-11 08:24:39
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艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2022-12-11 08:49:05
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2022-12-11 09:08:53
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2022-12-11 09:21:14
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2022-12-11 09:50:18
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2022-12-11 10:13:34
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2022-12-11 10:39:43
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2022-12-11 11:06:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金
19年企业所得税并缴纳滞纳金，你是怎么做账的
51楼
2022-12-11 08:42:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
52楼
2022-12-11 09:11:59
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2022-12-11 09:23:07
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2022-12-11 09:44:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
53楼
2022-12-12 07:09:01
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G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2022-12-12 07:26:44
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2022-12-12 07:41:17
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2022-12-12 08:00:38
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2022-12-12 08:24:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
54楼
2022-12-12 07:28:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2018年所得税及滞纳金，什么分录啊？
你好    借  以前年度损益调整       贷 应交税费-应交企业所得税  缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税   营业外支出-滞纳金   贷银行存款   借未分配利润 贷   以前年度损益调整
55楼
2022-12-12 07:53:35
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辽宁军儿：回复meizi老师 老师，是所得税费用还是应交税费所得税啊？，摘要怎么写
2022-12-12 08:08:38
meizi老师：回复辽宁军儿 你好    摘要写 补计提和缴纳18年的企业所得税     
2022-12-12 08:21:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
我提问：请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出 如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
56楼
2022-12-12 08:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2019年所得税和滞纳金，怎么做分录
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
57楼
2022-12-13 07:11:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
58楼
2022-12-13 07:18:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
税务21年查账，补缴了19年企业所得税并缴纳滞纳金，那现在22年企业所得税汇算清缴是不是同时要调增补缴的企业所得税和滞纳金？之前都做的营业外支出
你好！查账是补交了税金，滞纳金是不可以企业所得税前抵扣的，汇算清缴要调增利润
59楼
2022-12-13 07:48:12
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
60楼
2022-12-13 08:02:58
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