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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ๑´ڡ`๑小丽 发表的提问：
补缴去年的企业所得税，增值税，税收滞纳金怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借： 应交税费贷：银行存款
31楼
2022-11-28 09:56:24
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๑´ڡ`๑小丽：回复袁老师 老师，我没有以前年度损益调整科目
2022-11-28 10:16:04
袁老师：回复๑´ڡ`๑小丽这个可以用未分配利润科目代替的
2022-11-28 10:45:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
32楼
2022-11-28 10:24:59
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2022-11-28 10:45:12
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2022-11-28 10:58:53
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2022-11-28 11:16:49
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-11-28 11:36:41
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-28 11:51:09
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2022-11-28 12:06:40
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
33楼
2022-11-29 08:54:57
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2022-11-29 09:33:59
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-29 09:53:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
34楼
2022-11-29 09:06:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
2018年补缴2017年的企业所得税及滞纳金，需要计提么，以及分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整（滞纳金） 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
35楼
2022-11-29 09:32:25
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胖元宵：回复文文老师 老师，是因为去年的都结转到未分配利润里面了，然后现在要冲减回来是么？
2022-11-29 10:02:07
文文老师：回复胖元宵不是冲减回来。是交的税与滞纳金会形成损益，为不影响当期利润，需要结转到以前期间，即未分配利润中去。
2022-11-29 10:12:26
胖元宵：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-11-29 10:38:35
文文老师：回复胖元宵不用谢，有帮到你就好
2022-11-29 10:59:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
19年没有计提，年报后又补缴的税款和滞纳金 老师  补缴19年的企业所得税分录对不
您好 补缴19年的企业所得税分录对的
36楼
2022-11-29 09:58:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ~~~~钿~~~~ 发表的提问：
8月补缴第二季度的企业所得税，产生滞纳金如何做分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
37楼
2022-11-29 10:24:59
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~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起？
2022-11-29 10:42:50
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~补缴的所得税分录可以和滞纳金做一起 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 营业外支出 贷：银行存款
2022-11-29 11:04:26
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 小规模纳税人补缴附加税需要在计提吗？还是直接按银行扣款做一笔分录就好？
2022-11-29 11:23:21
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~小规模纳税人补缴附加税需要再计提
2022-11-29 11:47:02
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 为什么呢？不能按补缴的税款直接做分录？
2022-11-29 11:59:44
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~附加税都应计提 然后上交 补缴也是一样的道理
2022-11-29 12:23:29
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 如果7月份做账时非补缴部分也没有计提，8月份做账目时需要补计提非补缴的部分？
2022-11-29 12:33:43
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~您没有计提的话 缴纳的时候怎么写的分录？
2022-11-29 12:47:55
~~~~钿~~~~：回复bamboo老师 就直接借应交税费贷银行存款了，这个应该怎么处理呢？
2022-11-29 13:06:31
bamboo老师：回复~~~~钿~~~~那应交税费借方金额不计提的话 怎么平啊 要做补计提的分录
2022-11-29 13:24:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
补缴17年企业所得税以及补缴投资款印花税及印花税滞纳金怎么做分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方营业外支出贷方银行 印花税的分录一样 只是把应交税费的明细科目改成应交印花税即可
38楼
2022-12-08 09:11:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
39楼
2022-12-08 09:41:18
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2022-12-08 09:55:17
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2022-12-08 10:06:58
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-08 10:31:45
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2022-12-08 10:49:04
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2022-12-08 11:00:22
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2022-12-08 11:21:33
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 11:39:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ sake 发表的提问：
企业所得税查出来需要补缴的，会不会收滞纳金
你还，会有一点滞纳金的
40楼
2022-12-08 09:55:38
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sake：回复郭老师 大概是多少呢
2022-12-08 10:20:01
郭老师：回复sake你好，每天万分之五的，
2022-12-08 10:37:48
sake：回复郭老师 那和增值税是一样的
2022-12-08 10:52:22
郭老师：回复sake你好，滞纳金税率是一样的
2022-12-08 11:18:05
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 眼睛大的胡萝卜 发表的提问：
补缴企业所得税是否需要缴纳滞纳金
您好，这个是需要缴纳的呢
41楼
2022-12-08 10:05:52
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海艳 发表的提问：
老师，补缴以前年度的增值税、企业所得税和滞纳金的分录怎么做，企业用的小企业会计准则，建筑行业
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 借：营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2.同时做、 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、另外需调整未分配利润做 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金直接计入当期的营业外支出。 你们没有以前年度损益调整的话，用未分配利润科目直接代替。
42楼
2022-12-08 10:24:59
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海艳：回复QQ老师 那以前做账的时候把滞纳金直接入未分配利润了，这个怎么调啊，要会计差错更正么，税务局的报表直接调整么
2022-12-08 10:47:32
QQ老师：回复海艳你好！之前的跨年度的就不用调整了。
2022-12-08 11:02:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 怡然的星月 发表的提问：
小企业会计准则补缴以前年度房产税及滞纳金分录
借税金及附加贷，应交税费，房产税 借应交税费，房产税 营业外支出滞纳金， 贷银行存款
43楼
2022-12-09 07:30:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出
44楼
2022-12-09 07:40:36
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朴老师：回复迷路的鞋子如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
2022-12-09 08:03:48
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
45楼
2022-12-09 08:04:16
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艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2022-12-09 08:32:28
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2022-12-09 08:45:00
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2022-12-09 09:11:48
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2022-12-09 09:22:56
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