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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苗惠英 发表的提问：
补交15年的企业所得税150元，滞纳金80元，怎么做分录，写出分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出贷银行存款
76楼
2022-12-20 06:28:59
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苗惠英：回复maize老师 是漏记了收入4万，造成了补交所得税，漏记的4万，怎样入账做分录呢
2022-12-20 06:42:41
maize老师：回复苗惠英补交所得税就按上面那个做，那你们增值税没有漏吗
2022-12-20 06:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 。 发表的提问：
老师 补交2017年企业所得税4万多滞纳金5000分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 4万多 营业外支出 5000 贷；银行存款
77楼
2022-12-20 06:45:19
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。：回复邹老师 老师 2019年1月扣款的 那我2018年需要先计提吗还是扣款的时候计提呢
2022-12-20 07:17:58
邹老师：回复。你好，扣款的时候做计提所得税的分录
2022-12-20 07:38:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? 蓉 发表的提问：
老师您好，现在补缴以前年度的企业所得税1000元，滞纳金200元，怎么做分录？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
78楼
2022-12-20 06:51:00
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???? 蓉：回复maize老师 谢谢老师，还有企业销售商品，因税率变化，导致应收账款少3000元，这个怎么做分录
2022-12-20 07:07:49
maize老师：回复???? 蓉借：资产减值损失——计提坏账准备  贷：坏账准备 实际发生坏账 借：坏账准备  贷：应收账款
2022-12-20 07:22:49
maize老师：回复???? 蓉计提坏账准备，要不就直接转营业外支出，没有合作话
2022-12-20 07:48:10
???? 蓉：回复maize老师 老师没有计提，税率改变，如果金额不大的话，可以直接这样做吗？ 借:营业外支出-其他 贷:应收账款 那汇算清缴时，营业外支出需要调增吗？
2022-12-20 08:01:30
maize老师：回复???? 蓉可以，需要纳税调增这个
2022-12-20 08:31:21
???? 蓉：回复maize老师 老师还有一个问题，公司销售给对方开专票，发票开错，直接作废重新开就可以吧，还需要申请红字信息登记吗？
2022-12-20 08:57:03
???? 蓉：回复maize老师 我说的是当月开错，当月重开
2022-12-20 09:25:58
maize老师：回复???? 蓉这个直接作废就可以，没有跨月直接作废
2022-12-20 09:50:14
???? 蓉：回复maize老师 如果跨月了呢？
2022-12-20 10:15:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
1 .2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 所得税汇算清缴，补缴所得税2.5元，这个补缴的2.5元 会计分录怎么呢 2.1 .2021年度有滞纳金3元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金3，贷银行存款3元. 所得税汇算清缴，补缴所得税0.08，但是税务局系统没有扣款，说是低于1元不扣款。那么这个0.08元的未扣款金额 会计分录怎么呢
您好 补缴的2.5元 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 0.08可以不做账务处理 因为也没有付款
79楼
2022-12-21 05:54:27
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鑫晨财税：回复bamboo老师 但是我们的税管员，要求把汇算清缴的所得税调整为0元，不要留有0.08元。那么我们怎么调整呢？再哪里的填写个费用抵扣2.5元成本，消除0.08元所得税。让汇算清算表的数据都是0元应补所得税。
2022-12-21 06:20:38
bamboo老师：回复鑫晨财税那您纳税调减 增加成本费用不需要缴纳0.08就好了 填纳税调整项目明细表
2022-12-21 06:35:53
鑫晨财税：回复bamboo老师 随表找科目调整吗？还是填哪里?
2022-12-21 06:56:04
bamboo老师：回复鑫晨财税扣除类其他栏次里面填
2022-12-21 07:19:20
鑫晨财税：回复bamboo老师 好的 第一个问题补缴税款2.5元了，但是2021年度的营业外支出已经结转100元，虚减少了利润100元。这个虚减少的利润会继续顺延到2022年度，时间久了，会忘记是否已经已经补缴所得税。有没有办法把营业外支出的100元，调整到利润表。但是调整到利润表里面，又会造成2022年利润增加100元，但是这个100元已经补缴所得税
2022-12-21 07:39:28
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表只体现当年的 不会涉及到以前跟以后年度啊
2022-12-21 08:04:39
鑫晨财税：回复bamboo老师 企业不是允许弥补5年亏损。
2022-12-21 08:23:15
bamboo老师：回复鑫晨财税您这个营业外支出 不能税前扣除的啊 随便几年弥补都无关
2022-12-21 08:46:43
鑫晨财税：回复bamboo老师 我看见电子税务局系统显示2021年度利润是减掉100元的利润；不是加回去的100元的利润。
2022-12-21 09:11:44
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表是的 但是汇算清缴的时候这个100是要调整的 不允许扣除的
2022-12-21 09:26:02
鑫晨财税：回复bamboo老师 就是这样一直挂着了，反正税收补缴了。 电子税务局所得税年报，累计的可以抵扣亏损的5个年度利润，就按税务局的数据做
2022-12-21 09:48:25
bamboo老师：回复鑫晨财税是的 按照汇算清缴后的数据弥补的 
2022-12-21 10:07:42
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
80楼
2022-12-21 06:07:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
81楼
2022-12-21 06:35:04
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 依依妈咪 发表的提问：
补缴16年企业所得税和税收滞纳金怎么做账？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
82楼
2022-12-21 06:50:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青青 发表的提问：
补缴2017-2018的企业所得税及滞纳金如何入账？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
83楼
2022-12-22 06:07:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-22 06:28:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 称心的大碗 发表的提问：
小企业会计准则 税务稽查 补缴去年的增值税及所得税和滞纳金 怎么做账
借，应交税费，增值税 利润分配，未分配利润 贷，银行存款
85楼
2022-12-22 06:37:13
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称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借 利润分配 贷 应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款 对不对
2022-12-22 07:00:16
陈诗晗老师：回复称心的大碗如果去年滞纳金，计入利润分配，未分配利润处理
2022-12-22 07:20:01
称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借利润分配一未分配利润 贷应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款。是这样吗
2022-12-22 07:40:18
陈诗晗老师：回复称心的大碗对的，正确的，没问题的
2022-12-22 08:00:23
称心的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-22 08:13:55
陈诗晗老师：回复称心的大碗不客气，祝你学习愉快
2022-12-22 08:24:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
86楼
2022-12-22 06:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 70.32 ，贷；应交税费-企业所得税70.32 借；应交税费-企业所得税70.32 ， 营业外支出 1.9，贷；银行存款70.32 +1.9 借；利润分配——未分配利润70.32，贷；；以前年度损益调整 70.32
87楼
2022-12-23 06:10:07
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 打伞的菇娘：回复邹老师 收到，谢谢老师
2022-12-23 06:23:26
邹老师：回复 打伞的菇娘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 06:49:42
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊
2022-12-23 07:16:36
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，你是指以前年度损益调整科目？
2022-12-23 07:30:52
 打伞的菇娘：回复邹老师 是的
2022-12-23 07:59:37
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的
2022-12-23 08:25:29
 打伞的菇娘：回复邹老师 科目代码是什么
2022-12-23 08:39:39
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的
2022-12-23 08:54:38
 打伞的菇娘：回复邹老师 那这个我如何操作啊
2022-12-23 09:12:50
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了
2022-12-23 09:34:40
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我代码根据软件数字连续性设置可我啊
2022-12-23 09:57:16
 打伞的菇娘：回复邹老师 余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？
2022-12-23 10:21:16
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？ 比如最后一个科目是5801，所得税费用 那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了
2022-12-23 10:49:31
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，后面一个问题呢
2022-12-23 11:13:19
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2022-12-23 11:33:21
 打伞的菇娘：回复邹老师 贷方的话，应该是支出吗？
2022-12-23 11:48:05
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少
2022-12-23 11:59:47
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我软件中，设置必须得选择啊
2022-12-23 12:19:39
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了
2022-12-23 12:48:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 街角守护 发表的提问：
今年五月已经计提并缴纳17年的所得税了，现在通知还要补缴所得税，那补缴部分的所得税和滞纳金怎么做帐呢？求分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
88楼
2022-12-23 06:27:29
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街角守护：回复邹老师 以前年度损益还要转到利润分配去吧？
2022-12-23 06:55:46
邹老师：回复街角守护你好，是的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-23 07:20:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
89楼
2022-12-23 06:35:10
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
请问老师以前年度调低成本，补缴企业所得税，以及滞纳金和罚款怎么做分录
同学你好，以前年度的，涉及损益类的科目，都通过“以前年度损益调整”科目核算，再由“以前年度损益调整”转入“利润分配—未分配利润” 例如，补交所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
90楼
2022-12-23 06:45:00
全部回复
李雪婷老师：回复甜甜滞纳金和罚款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款
2022-12-23 07:06:16
甜甜：回复李雪婷老师 第一步是借主营业务成本，贷以前年度损益调整吗？
2022-12-23 07:33:27
李雪婷老师：回复甜甜不是的，应该是 借：库存商品 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2022-12-23 07:58:47
甜甜：回复李雪婷老师 我们是物流企业没有库存商品啊
2022-12-23 08:20:22
李雪婷老师：回复甜甜嗯，你当时是什么成本结转多了？人工成本还是付给第三方的成本？也就是你做成本结转的分录是什么？
2022-12-23 08:43:49
甜甜：回复李雪婷老师 就是公司购买了成本票，应该是汽车修理费，查出来了要挑回去
2022-12-23 09:06:03
甜甜：回复李雪婷老师 直接就是借主营业务成本_修理费，贷现金
2022-12-23 09:31:54
李雪婷老师：回复甜甜购买的成本票，那就说明业务不是真实的，另一方应该还在往来上挂着的，应付账款或其他应付款 分录 借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
2022-12-23 09:54:05
甜甜：回复李雪婷老师 嗯，是的老师，老师能不能麻烦您把完整的全部分录发给我，我有点糊，谢谢老师
2022-12-23 10:12:10
李雪婷老师：回复甜甜调减成本 借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 补交所得税 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 滞纳金和罚款 借：以前年度损益调整—营业外支出 贷：银行存款
2022-12-23 10:22:11
甜甜：回复李雪婷老师 老师这个以前年度损益调整科目可以不设二级科目吗？
2022-12-23 10:49:21
李雪婷老师：回复甜甜同学你好，可以不设置二级
2022-12-23 11:15:39
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