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补缴企业所得税滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
16楼
2022-11-24 02:42:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
17楼
2022-11-24 03:33:48
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-11-24 03:58:17
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-11-24 04:25:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
18楼
2022-11-24 04:31:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
19楼
2022-11-24 05:26:28
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dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2022-11-24 05:40:28
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2022-11-24 05:50:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2022-11-24 06:49:59
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-11-24 07:05:48
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-11-24 07:21:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
21楼
2022-11-24 16:39:27
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
补缴企业2018-2019企业所得税和滞纳金怎么做分录？请教老师
一、计提时的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、补缴税款时的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
22楼
2022-11-24 17:00:38
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喜悦的鲜花：回复江老师 谢谢，比如：一个股东出资了100万.分红50万.代扣个人所得税10万.请教这个问题
2022-11-24 17:27:19
江老师：回复喜悦的鲜花一、开股东会，宣告分红时的分录是： 借：利润分配——分配现金股利500000 贷：应付股利500000 二、分红付现时的分录是： 借：应付股利500000 贷：应交税费——应交个人所得税400000 贷：银行存款400000
2022-11-24 17:48:28
喜悦的鲜花：回复江老师 利润分配--未分配利润.这个科目也可以代替第一个分录吗？
2022-11-24 18:12:12
江老师：回复喜悦的鲜花这个是减少利润分配——未分配利润的数据，不是能够替代
2022-11-24 18:24:55
喜悦的鲜花：回复江老师 那就是说二级科目必须用分配现金股利？
2022-11-24 18:53:52
江老师：回复喜悦的鲜花是的，这个是必须的。不同的核算内容
2022-11-24 19:08:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
23楼
2022-11-24 17:23:28
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2022-11-24 17:48:31
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2022-11-24 18:06:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
24楼
2022-11-24 17:51:59
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@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2022-11-24 18:13:34
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2022-11-24 18:24:50
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2022-11-24 18:45:56
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2022-11-24 19:07:49
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2022-11-24 19:30:32
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2022-11-24 19:43:04
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2022-11-24 20:09:47
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2022-11-24 20:37:59
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2022-11-24 20:50:10
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2022-11-24 21:05:11
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2022-11-24 21:30:43
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2022-11-24 21:52:52
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2022-11-24 22:11:38
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2022-11-24 22:26:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
25楼
2022-11-27 11:21:36
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-11-27 11:41:33
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-11-27 11:58:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
26楼
2022-11-27 11:28:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
27楼
2022-11-27 11:40:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
28楼
2022-11-28 09:17:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.49w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
补缴的企业所得税分录怎么做还有滞纳金怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳税款： 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
29楼
2022-11-28 09:40:01
全部回复
暖暖老师：回复宁玉滞纳金 借：营业外支出―税收滞纳金 贷：银行存款
2022-11-28 10:13:45
宁玉：回复暖暖老师 可以用未分配利润吗
2022-11-28 10:32:04
宁玉：回复暖暖老师 如果是汇算清缴时补缴的税款和虚开发票补缴的所得税款分录处理一样吗？老师
2022-11-28 10:59:24
暖暖老师：回复宁玉不一样的 虚开的 借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税
2022-11-28 11:19:21
宁玉：回复暖暖老师 我们公司买的票税务查出来了
2022-11-28 11:33:05
宁玉：回复暖暖老师 您在具体发一下分录谢谢老师
2022-11-28 11:52:45
宁玉：回复暖暖老师 我看之前的会计做的汇算清缴时补缴的所得税是借：利润分配_未分配利润 贷：应交税费_所得税费用
2022-11-28 12:04:30
宁玉：回复暖暖老师 买票的部分分录怎么做
2022-11-28 12:22:58
暖暖老师：回复宁玉借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税 当期的
2022-11-28 12:44:43
宁玉：回复暖暖老师 老师是补缴去年的买票的部分
2022-11-28 13:11:28
暖暖老师：回复宁玉就是发上边的那个分录，当期的
2022-11-28 13:29:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 发表的提问：
补交汇算清缴企业所得税税收滞纳金分录应该怎么做？
借：营业外支出 贷：银行
30楼
2022-11-28 09:50:20
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