优雅的柚子：回复小锁老师 从成本通过生产成本来结转吗？

小锁老师：回复优雅的柚子嗯对是这个意思的

人生轻描淡写：回复紫藤老师 我们一般纳税人

紫藤老师：回复人生轻描淡写结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

嘻嘻：回复王雁鸣老师 老师，财务报表报送小类是企业会计准则（一般企业）、企业会计制度、小企业会计准则？

王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，选择小企业会计准则。

活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?

sss：回复张艳老师 OK，非常感谢老师的心细和耐心回答。我知道了

张艳老师：回复sss不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！

毛：回复bamboo老师 要不要通过坏帐准备过渡？

bamboo老师：回复毛小企业会计准则不要通过坏帐准备过渡

echo：回复邹老师 还是要计提哇？

邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录

echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金

邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录

echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师

邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？

邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的

echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师

邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

肖婷：回复邹老师 不应该走专项应付款吗？

邹老师：回复肖婷如果是专款专用，可以是专项应付款

1624977463：回复玲老师 2018年12月签的，刚好跨年，费用是2018年12月的，1月扣款，要计提吗？

玲老师：回复1624977463计提 ：借 附金及附加 贷应交税费

凝心：回复陈诗晗老师 如果资本公积不足冲减呢 因为资本公积 盈余公积都是0

陈诗晗老师：回复凝心资本公积不足，冲减就冲减盈余公积，如果说还不够，就未分配利润。

凝心：回复陈诗晗老师 好的 能提供一下法条问号吗 万分感谢

凝心：回复陈诗晗老师 法条文号

陈诗晗老师：回复凝心这个网上我目前没有查到发条的问号，你参考那个中级或者是注会会计实务里面，长期股权投资相关的那个处理准则规定。

totorry：回复许老师 那这个固定资产不用计入科研费用里面吗

许老师：回复totorry这个的话  不用的哦