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企业会计准则未交增值税
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
1楼
2023-01-07 16:05:29
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狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-01-07 16:25:48
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-01-07 16:49:02
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-01-07 17:16:43
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-01-07 17:29:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
2楼
2023-01-07 17:10:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，月末进项大于销项，需要做结转贷转出未交增值税，在转到未交增值税吗
你好 月末进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 不需要结转到  应交税费—未交增值税的 
3楼
2023-01-07 18:13:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下应交税金没有未交税金和转出未交增值税了？
你好，这个就看你软件是否有这些明细科目了
4楼
2023-01-07 19:17:12
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嗳~斯斯：回复邹老师 我的意思是交纳增值税分录是借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款还是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款？
2023-01-07 19:45:11
邹老师：回复嗳~斯斯你好，是这个分录 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-07 20:04:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的飞鸟 发表的提问：
江老师您好：小企业会计准则下销项税额阿需要结转到转出未交增值税
按最新增值税处理文件要转到未交增值税 小规模不用结转
5楼
2023-01-07 20:23:10
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 老实的帆布鞋 发表的提问：
小企业会计准则中，增值税下科目，需要设置未交增值税和转出未交增值税吗？
你是一般纳税人的就设置，小规模的不需要的
6楼
2023-01-07 21:28:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lily 发表的提问：
小企业会计准则用已交税金还是未交增值税
您好 请问是当月缴纳上月税金吗
7楼
2023-01-07 22:44:58
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lily：回复bamboo老师 以前我都是 做：借应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月做 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 后来听说 可以只用 应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-01-07 22:58:27
bamboo老师：回复lily是本月缴纳本月的 还是本月缴纳上月的
2023-01-07 23:16:30
lily：回复bamboo老师 一般都是下月交上个月的
2023-01-07 23:33:53
bamboo老师：回复lily下月交上个月的 就您前面那样写分录正确的啊 已交税金是当月缴纳当月的
2023-01-07 23:48:56
lily：回复bamboo老师 那个老师说 小企业会计准则 是用已交税金 会计准则是用 未交增值税
2023-01-08 00:03:25
bamboo老师：回复lily如果前面用了 增设了科目 不改也可以的
2023-01-08 00:30:16
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ lily 发表的提问：
刚听课说小企业会计准则里规定缴纳增值税是用已交税金，会计准则用 未交增值税是这样吗？
你好，你这个小规模还是一般人
8楼
2023-01-07 23:53:48
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lily：回复佟老师 一般纳税人
2023-01-08 00:10:29
佟老师：回复lily你好，这个不是已交税金，这个科目不对。应该都是未交增值税
2023-01-08 00:37:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦里人 发表的提问：
老师，我想问下，企业会计准则下，增值税项项大于进项，月末要结转，是不是要算出转出未交增值税的金额来，在转入未交增值税；但是进项大于销项的时候，就不用结转？
是的，一般都是这样处理的
9楼
2023-01-08 00:56:28
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梦里人：回复玲老师 老师 我想问下，筹建期间的工资，怎么做账？
2023-01-08 01:14:35
玲老师：回复梦里人借管理费用，开办费贷应付职工薪酬
2023-01-08 01:31:45
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问，哪里有新小企业会计准则下的会计科目？新的新小企业会计准则下有应交税费-应交增值税-未交税金吗？
你可以百度一下，记账软件里面有，新建账套的时候选择小企业准则就会自动默认，有需要可以自己更改
10楼
2023-01-08 02:13:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梦里人 发表的提问：
老师，我想问下缴纳增值税，小企业会计准则下：借：应交税费-增值税--已交税金； 企业会计准则下：借：应交税费-未交税金 我的操作对吗？
如果是一般纳税人的话，都用应交税费，未交增值税就可以。
11楼
2023-01-08 03:08:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 冷静的野狼 发表的提问：
建筑行业小企业会计准则和会计准则都会用到合同履约成本、合同结算、合同负债、合同资产这些科目吗？ 如果合同结算有贷方余额，或者合同履约成本有借方余额，报表要怎么体现？ 如果真有留抵税额，是转未交增值税，还是转增值税留抵税额？
同学你好 不会的 新准则才用
12楼
2023-01-08 04:07:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计准则下 请问一下月末结转未交增值税的分录怎么做？
你好！小规模不需要结转。 一般纳税人 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
13楼
2023-01-08 05:31:26
全部回复
C.Y.L?：回复宋生老师 不是小规模，是小企业会计准则
2023-01-08 06:04:04
宋生老师：回复C.Y.L?你好！一般纳税人就是下面那个。
2023-01-08 06:26:37
C.Y.L?：回复宋生老师 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 前面 需要做这个分录吗 ？ 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-08 06:48:37
宋生老师：回复C.Y.L?你好！不需要的。实际上没有你说的后面的那个分录。
2023-01-08 07:06:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 随便 发表的提问：
老师，我刚接手，公司执行小企业会计准则，帮忙看一下应交税费~未交增值税期初借方有余额，什么意思，我该如何处理。其它科目余额有没有需要结转的。我对应交税费科目不清晰，朋友说，不用月末结转。麻烦老师指点一下
你好！你是小规模还是一般纳税人，你这个看不清啊
14楼
2023-01-08 06:45:53
全部回复
随便：回复宋生老师 一般纳税人，这个可以吗
2023-01-08 06:59:47
宋生老师：回复随便你好！你截图来，不要拍照片 还是看不清
2023-01-08 07:24:11
随便：回复宋生老师 这个可以吗
2023-01-08 07:40:28
随便：回复宋生老师 这是1到9月的余额表
2023-01-08 08:06:44
宋生老师：回复随便你好！未交增值税期初借方估计是去年12月的未交的金额。是属于正常的了
2023-01-08 08:29:40
随便：回复宋生老师 那我不做账务处理吗？帮忙看一下其他余额有没有需要结转的？
2023-01-08 08:41:27
随便：回复宋生老师 每个月末，进项销项需要结转吗？
2023-01-08 09:08:22
宋生老师：回复随便你好！进项销项，都是不需要结转的。或者说没有规定要结转
2023-01-08 09:34:57
随便：回复宋生老师 未交增值税期初借方估计是去年12月的未交的金额。那今年是不是应该交呀！在去年12月的增值税报表里能看到这笔未交的增值税吗？
2023-01-08 09:46:06
宋生老师：回复随便你好！是的。你看明细账应该有的。你可以看下应交税费-未交增值税的明细账
2023-01-08 10:14:09
随便：回复宋生老师 我在网上看怎么说，应交税费~未交增值税借方余额表示企业多交增值税？
2023-01-08 10:35:43
宋生老师：回复随便你好！估计是你没有计提导致的。你看下明细账。
2023-01-08 11:02:02
随便：回复宋生老师 明细账看不懂呀 原来是外账做的。进项销项，工程结算收入，其他应付款……都过这个科目了，我实在看不懂
2023-01-08 11:12:12
宋生老师：回复随便您好！你未交增值税明细账，一个计提，一个支付，到下月出应该就平了
2023-01-08 11:41:59
随便：回复宋生老师 老师能不能举个例子，什么情况下需要用应交税费~未交增值税科目
2023-01-08 11:53:02
宋生老师：回复随便你好！你本月如果有要交的增值税，也就是销项-进项大于0的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后下个月缴纳的时候 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-01-08 12:12:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
15楼
2023-01-08 07:45:50
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-08 08:05:21
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-08 08:19:25
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