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企业会计准则未交增值税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小企业会计准则下补交去年的增值税怎么做账？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
61楼
2023-07-03 20:27:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
如果一般纳税人实行简易征收增值税，3%税率，那它用的会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则
你好，增值税征收方式与准则的使用是独立的，由企业自行选择的
62楼
2023-07-03 20:56:30
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 颜容  发表的提问：
今天核定税种在专管员那，打开小企业会计准则下看到主税次报，个税月报，增值税，附加税等季报，请问主税次报是什么意思？还有季报的，那增值税那些在还不到一个季度到期时不是零申报吗？
你好，次报的一般指印花税。增值税核定为季报，月度不需要申报，每年1、4、7、10月申报增值税和附加税。
63楼
2023-07-03 21:14:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小企业会计准则月末增值税要结转吗？
如果月末计算缴纳增值税的情况，需要做结转分录的。
64楼
2023-07-04 20:17:28
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 在路上 发表的提问：
老师，今年四月国家实行增值税加计抵减政策，将抵扣的加计抵减额计入其他收益科目，但小企业会计准则中没有其他收益科目呀，那怎么做分录？
你好 列入营业外收入科目核算
65楼
2023-07-04 20:45:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宝蓝色 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，上年度多计提了增值税，现在怎么冲回?
你上个月交计提 的分录 不变 金额用负数
66楼
2023-07-04 21:11:58
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宝蓝色：回复玲老师 上年度的是这样处理吗？
2023-07-04 21:35:10
玲老师：回复宝蓝色你上年时咋做的分录 发来看一下
2023-07-04 21:55:58
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金—销项税 贷:应交税金—进项税 应交税金—未交增值税 现在就是未交增值税的余额是上年度多计提的增值税销项税
2023-07-04 22:09:59
玲老师：回复宝蓝色你好 这个不影响损益 结转时 金额多了 直接红冲就可以的
2023-07-04 22:21:00
宝蓝色：回复玲老师 您好，请问怎样红冲?
2023-07-04 22:40:48
玲老师：回复宝蓝色原来的分录 不变金额负数 （多的金额数）
2023-07-04 22:51:29
宝蓝色：回复玲老师 那销项税的余额怎么解决?
2023-07-04 23:11:18
玲老师：回复宝蓝色你最后一步分录 是不是这样的 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-07-04 23:24:50
宝蓝色：回复玲老师 借:应交税金-销项税（-4000） 贷:应交税金-转出未交增值税（-4000） 借:应交税金-转出未交增值税（-4000） 贷:应交税金-未交增值税（-4000） 老师，是这样吗？
2023-07-04 23:35:39
玲老师：回复宝蓝色你这多做了一笔 就是原来的分录不变把多的冲了 期末结转时 当时要是销项多就是最一下面的那个分录
2023-07-04 23:55:53
宝蓝色：回复玲老师 老师，我晕了，原分录不变怎么冲啊？
2023-07-05 00:25:04
玲老师：回复宝蓝色意思你做到最后一步，准备交增值税的时候不就是一个分录吗，或者是进项多或者是进项少，然后结转到未交增值税这个科目吗。
2023-07-05 00:38:34
玲老师：回复宝蓝色你年底的时候是不是销项税额多，销项税额多，就是做最后一步结转的，分录就是借应交税费转出未交增值税贷应交税费/未交增值税。
2023-07-05 01:03:29
玲老师：回复宝蓝色你是不是这一步把金额做多了。
2023-07-05 01:15:11
宝蓝色：回复玲老师 对，年底的时候就是销项税多、进项税少，然后结转到未交增值税了，做这一步时销项税多做了。
2023-07-05 01:43:12
玲老师：回复宝蓝色你就直接冲这一步的分录。
2023-07-05 02:10:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 月汐 发表的提问：
老师，现在小企业会计准则下增值税每个月都要结转吗？结转到哪一个科目呢？
你好 一般纳税人还是小规模的
67楼
2023-07-05 20:04:21
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月汐：回复郭老师 就是我是听会计学堂老师19年6月26日讲的小企业会计准则下，无论是一般纳税人还是小规模纳税人都不结转。
2023-07-05 20:27:16
郭老师：回复月汐不能吧 有原话吗 小规模月报的 月不交税需要结转
2023-07-05 20:43:19
月汐：回复郭老师
2023-07-05 21:04:38
郭老师：回复月汐不结转增值税，他的增值税是怎么做的？
2023-07-05 21:15:26
月汐：回复郭老师 子木老师讲的一般纳税人
2023-07-05 21:36:49
郭老师：回复月汐课程评价里面问下的
2023-07-05 21:57:03
月汐：回复郭老师 她的增值税是，发生就计入应交税费应交增值税已交税金贷方，支付就直接这个科目计入借方
2023-07-05 22:20:56
郭老师：回复月汐确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税应交增值税，然后缴税，借已交增值税贷银行存款？
2023-07-05 22:34:47
郭老师：回复月汐已交税金是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。
2023-07-05 23:04:39
月汐：回复郭老师 好的，我再去问问，懵了，听的时候仔细做了笔记的
2023-07-05 23:18:50
郭老师：回复月汐好的，问一下吧，我觉得这个不对。
2023-07-05 23:43:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
68楼
2023-07-05 20:32:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
69楼
2023-07-05 20:39:57
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
70楼
2023-07-05 20:49:19
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-07-05 21:14:20
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-07-05 21:32:34
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-07-05 21:47:53
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-07-05 22:16:49
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-07-05 22:39:54
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-07-05 23:02:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LINGYUN 发表的提问：
选择小企业会计准则，在填报所得税和增值税的时候，填的报表有变化吗
没有什么变化的
71楼
2023-07-05 21:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
72楼
2023-07-06 20:30:13
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柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-07-06 20:55:57
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-07-06 21:18:01
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-07-06 21:33:09
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-07-06 22:03:05
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-07-06 22:28:38
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-07-06 22:40:33
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 我想问一下 现在小企业会计准则中 原材料改变用途 增值税转出的问题
改变用途具体用于什么？
73楼
2023-07-06 20:48:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ( ｡ớ ₃ờ)ھ 发表的提问：
老师小企业会计准则下当月增值税需要计提吗？ 不计题的话怎么分录
你好，小规模纳税人增值税是需要这样做分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
74楼
2023-07-06 21:09:00
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( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 一般纳税人
2023-07-06 21:23:53
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，一般纳税人需要这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-07-06 21:38:27
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 那我这样借税金及附加 贷应交税费 未缴增值税。然后下个月缴纳时候借应交税费未缴增值税 贷银行存款可以吗
2023-07-06 22:03:30
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ你好，增值税是负债科目，不需要通过税金及附加科目核算的 今后缴纳的分录是 借；应交税费-未交增值税，贷；银行存款
2023-07-06 22:21:29
( ｡ớ ₃ờ)ھ：回复邹老师 好的
2023-07-06 22:36:53
邹老师：回复( ｡ớ ₃ờ)ھ祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-06 22:52:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunny 发表的提问：
企业时小企业会计准则，已经结账，发现有三笔应该记应交税金-应交增值税（进项税额）借方的，记错到应交税金-应交增值税（销项税额）借方了，这个月才发现，这种情况怎么调整？
借进项贷销项就可以的
75楼
2023-07-10 20:06:59
全部回复
sunny：回复郭老师 是19年的账，在20年这个月调整可以吗？
2023-07-10 20:21:24
郭老师：回复sunny可以的 不涉及损益的
2023-07-10 20:36:37
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