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企业会计准则未交增值税
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
企业执行的是企业会计准则，新冠疫情期间能享受增值税减免吗？单位缴的保险部分到2020年年底都是免缴吗？
您好 增值税减免是根据行业来的 小微企业单位缴的保险部分到2020年6月都是免缴
106楼
2023-07-31 20:38:58
全部回复
晓晓：回复bamboo老师 大中型企业单位部分的保险是不能免缴的？
2023-07-31 20:53:40
bamboo老师：回复晓晓大中型企业单位部分的保险是减半征收
2023-07-31 21:05:39
晓晓：回复bamboo老师 减免持续到年底吗
2023-07-31 21:33:45
bamboo老师：回复晓晓目前的政策是到6月底 没有看见到年底的政策
2023-07-31 21:46:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
我们执行小企业会计准则的小规模纳税人，平时我开了发票，我确认收入的时候，贷方肯定是应交增值税，但是如果我满足季度45万不交税，那我应该怎么做分录呢？还有就是如果我开了专票肯定还是得交税，交税金额肯定跟我平时账上做的金额不一样，这又怎么做分录呢？
你好，你到季度末如果不需要缴纳税金就确认为营业外收入，需要缴纳的还在应交税费中，次月缴纳就可以了
107楼
2023-08-01 19:37:48
全部回复
小豆子：回复佟老师 如果不需要缴纳。我就借方做应交增值税，贷方做营业外收入是吧？
2023-08-01 19:53:50
小豆子：回复佟老师 但是平时我做账的时候肯定按实际发票税额入账对吧？但是我普票的不需要交税，只有专票的才交税，所以我实际缴纳的税额肯定是小于我账上的税额的，这个我应该怎么做账？
2023-08-01 20:05:40
佟老师：回复小豆子你都先价税分离做账，然后季度再看用不用交
2023-08-01 20:29:23
小豆子：回复佟老师 大哥，我都说了我开了专票要交税，但是肯定比我平时正常做账的税额要少，我问这个怎么做分录
2023-08-01 20:58:05
佟老师：回复小豆子你开了专票也做价税分离啊 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 你要自开 月末将普票部分做到营业外收入 专票部分次月缴纳税金就行了
2023-08-01 21:11:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱吃柠檬的汝沫 发表的提问：
小企业会计准则下 进项大于销项应该怎么计提和结转增值税呀
进项税和销项税呀 期末的时候 都是转入未交增值税的 进项税大于销项税呢 无非就是未交增值税余额在借方 表示留抵哈
108楼
2023-08-01 19:59:18
全部回复
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 老师，这个我知道的，现在是当期进项是小于销项的，但是上期有留底，我应该怎么做分录呀
2023-08-01 20:25:24
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样的话 就可以了呀 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个 是按未交增值税 贷方-借方 余额交的呀
2023-08-01 20:41:31
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 老师我还是没理解，能把数字加进去，我再理解一下嘛。比如上期留底10万，这个月销项50万，进项45万，我应该怎么做分录
2023-08-01 20:51:35
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫比如说 上期只有进项税10万元 借：应交税费-未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 本期的话 借：应交税费-应交增值税-销项税额 50 贷：应交税费-未交增值税 50 借：应交税费-未交增值税 45 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 45 这样的话 还有留抵5万元呀。（10%2B45-50=5）
2023-08-01 21:13:00
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，理解了，那我本期是需要把这三个分录都做了吗啊，还是只需要做两个呀
2023-08-01 21:36:35
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫上一个 是上期的分录哦 本期的话 就是这两个的
2023-08-01 21:57:22
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-01 22:21:13
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，那我留底的5万本期也需要做吗
2023-08-01 22:46:08
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫这个 只是计算留抵是多少哈 不用做的
2023-08-01 23:04:33
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 那就是说有留底的时候，最后的分录不需要做的，只有需要缴税的时候，才做借；应交税费-已交税金 贷银行存款 是吗
2023-08-01 23:27:01
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫嗯嗯 是这个意思的哦
2023-08-01 23:42:43
爱吃柠檬的汝沫：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-08-01 23:55:33
许老师：回复爱吃柠檬的汝沫不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-08-02 00:06:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司选择会计制度还是小企业会计准则合适，选择哪个是缴纳增值税时不需要转出的
公司不管选择会计制度、还是小企业会计准则，选择哪个发生缴纳增值税转出的，都需要增值税转出
109楼
2023-08-01 20:10:12
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上善若水：回复李爱文老师 老师，选择哪个比较好，缴纳增值税，转出增值税分录，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，缴纳时 借：是已交税金还是未交增值税，贷：银行存款
2023-08-01 20:34:45
李爱文老师：回复上善若水目前一般选择是小企业会计准则 两个选择都可以，对中小企业影响不大
2023-08-01 21:01:11
上善若水：回复李爱文老师 我做的分录对吗
2023-08-01 21:29:15
李爱文老师：回复上善若水1、缴纳增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2、转出增值税分录， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-01 21:41:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
110楼
2023-08-01 20:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 溪客 发表的提问：
老师，小企业会计准则，50%缓交的增值税、附加税、所得税，还需要计提吗？
你好，。你好，正常计提就是不交。
111楼
2023-08-02 20:05:08
全部回复
溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？
2023-08-02 20:33:34
玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。
2023-08-02 21:00:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 云帆常 发表的提问：
老师您好，公司是一家做建筑幕墙装饰和装修的建设工程有限公司，执行小企业会计准则，最近采购了一批5万元的混凝土砌块，收到了增值税专用发票，请问应该怎么写会计分录
借原材料 进项 贷银行存款 领用借劳务成本 贷原材料
112楼
2023-08-02 20:12:09
全部回复
云帆常：回复郭老师 不能 借 工程物资吗？ 还有领用的时候为什么是劳务成本，而不借 合同履约成本-工程施工 贷 原材料
2023-08-02 20:39:42
郭老师：回复云帆常你们是自建的可以 你没有这个科目 你是小企业会计准则
2023-08-02 21:08:58
云帆常：回复郭老师 1.您是说单位自己公司建造办公楼，采购原材料入库计入工程物资对吗？ 2.小企业会计准则没有合同履约成本这个科目对吗？所以领用计入劳务成本？
2023-08-02 21:37:48
郭老师：回复云帆常1是的 2没有这个科目 是
2023-08-02 22:06:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
小企业准则下一般纳税人，月末要将应交增值税结转前应交税费未交增值税下吗
你好！ 需要的
113楼
2023-08-02 20:18:00
全部回复
郭乃军：回复蒋飞老师 应该怎么
2023-08-02 20:37:58
蒋飞老师：回复郭乃军比如 借应交税费…应交增值税（销项税额） 贷：应交税费…应交增值税（进项税额） 应交税费…未交增值税
2023-08-02 21:01:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
老师，现在因为疫情出现了很多加计扣除的项目，抵扣增值税额的情况，请问分录怎么做的呢？我们是小企业会计准则，和企业会计制度做账会有区别吗？
你好；    你具体是什加计扣除的； 一般是计入其他收益或者 营业外收入科目的  
114楼
2023-08-07 18:34:56
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
我们执行小企业会计准则的小规模纳税人，平时我开了发票，我确认收入的时候，贷方肯定是应交增值税，但是如果我满足季度45万不交税，那我应该怎么做账呢？还有就是如果我开了专票肯定还是得交税，交税金额肯定跟我平时账上做的金额不一样，这又怎么做账呢？
开普票也是一样的贷方应交增值税
115楼
2023-08-07 19:03:49
全部回复
小豆子：回复家权老师 老师，麻烦你仔细看下我的问题
2023-08-07 19:28:54
家权老师：回复小豆子开普票也是一样的 贷方 应交税费-应交增值税 免税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2023-08-07 19:52:27
小豆子：回复家权老师 如果我开了专票，肯定要交税对吧？我实际交的税肯定是小于我平时做账的税额的（因为平时做账还包括普票的税额），那我实际缴纳专票这部分税额的时候。怎么做分录？
2023-08-07 20:16:40
家权老师：回复小豆子全部分录就是以下这个 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免    银行存款
2023-08-07 20:39:36
小豆子：回复家权老师 谢谢老师
2023-08-07 20:59:39
家权老师：回复小豆子不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-08-07 21:14:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
116楼
2023-08-07 19:13:51
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 2.20 发表的提问：
按小企业会计准则 对于应交税费这个科目中的二级或者是三级科目在月末时需要结转吗？需要的是话是怎样结转呢
您好，月末应交税费-应交增值税科目需要结转，但是应交增值税以下的明细科目月末不需要结转，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在各月月末予以保留。 应交增值税结转为 月末增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 月末增值税经计算为多交的，则： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 为您提供解答，祝学习愉快
117楼
2023-08-07 19:40:57
全部回复
2.20：回复沈家本老师 不需要把销项税额、进项税额转到 转出未交增值税里吗？
2023-08-07 20:18:59
沈家本老师：回复2.20您好，是的，应交增值税以下的明细科目如“销项税额”、“进项税额”月末不需要结转。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-08-07 20:39:21
2.20：回复沈家本老师 对于 没有认证或者是没有抵扣的是否在待认证进项税额 待抵扣进项税额体现
2023-08-07 21:05:51
沈家本老师：回复2.20您好，是的，您的理解是正确的
2023-08-07 21:26:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
老师，我想问一下，小企业会计准则下，应交税费下的科目有哪儿些？
和企业会计准则一样的 一般纳税人应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项转出，应交税费-未交增值税等
118楼
2023-08-07 20:08:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
小规模公司，使用小企业会计准则，在整理账务的时候发现应交税费科目下有余额，但是所有税费已清缴，请问如何调整这个余额？
你好 那就是 借 应交税费 贷 营业外收入
119楼
2023-08-08 20:02:01
全部回复
微不足道……：回复答疑苏老师 以前年度的
2023-08-08 20:24:59
答疑苏老师：回复微不足道……你好 那就直接 借 应交税费 贷 利润分配-未分配利润
2023-08-08 20:46:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光姐姐 发表的提问：
使用的是小企业会计准则，交印花税怎么做分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
120楼
2023-08-08 20:09:50
全部回复
阳光姐姐：回复邹老师 老师一般纳税人和小规模纳税人都是这样做吗？我两家公司
2023-08-08 20:25:56
邹老师：回复阳光姐姐你好，是的，针对印花税，小规模与一般纳税人账务处理是没有区别的
2023-08-08 20:50:39
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