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企业会计准则未交增值税
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
小微企业减免的增值税应计入哪个科目？适用企业会计准则
你好，是小规模公司吗
151楼
2023-08-20 19:17:38
全部回复
顺其自然：回复文文老师 是小规模
2023-08-20 19:33:55
文文老师：回复顺其自然减免增值税转入营业外收入
2023-08-20 19:58:43
顺其自然：回复文文老师 为什么不计入其他收益
2023-08-20 20:21:43
文文老师：回复顺其自然抱歉，你使用的是企业会计准则，应计入其他收益
2023-08-20 20:37:46
顺其自然：回复文文老师 那是不是除了企业会计准则，其他的都走营业外支出
2023-08-20 20:54:59
文文老师：回复顺其自然除了企业会计准则，其他的都走营业外收入或支出
2023-08-20 21:11:34
顺其自然：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-08-20 21:32:53
文文老师：回复顺其自然不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-08-20 21:56:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺心的鼠标 发表的提问：
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
你好，小企业会计准则的企业补交去年的所得税，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
152楼
2023-08-20 19:29:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师们好！上月办理的增值税留底退税到账后，又被税务机关要回去了，现在我们还要再补点税，补税的会计分录怎么做？我们是小企业会计准则 原来留底的数据，我已经全额做转出了，然后现在还要再补点税，这补税部分该怎么做分录？ 现在有个疑问进项转出的数据，贷方的是按12012.5全部转，还是按报表留底的9151.34转？
为什么要回去 你们有收入未做吗
153楼
2023-08-20 19:54:00
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 是因为我们简易计税部分没按要求做进项转出
2023-08-20 20:35:13
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 那你这个直接转出就可以 借费用科目 贷进项转出
2023-08-20 20:53:49
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 我们是两种计税方式同时在用，简易计税部分进项没有做转出，现在要求我们按比例做转出 因留底税额少，进项转出后需补交税 税务局也认可我们在这个月补缴，正常填报表。现在就是我们自己的账务处理不知道会计分录怎么做比较合理
2023-08-20 21:21:39
朴老师：回复陪你考证的初级班主任简易计税的需要转出的 转出到成本费用
2023-08-20 21:42:41
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 进项转出的按计算出的数据12012.5转，还是按原来报表留底的数据9151.34？
2023-08-20 21:55:11
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 按照进项转出的来转
2023-08-20 22:18:46
陪你考证的初级班主任：回复朴老师  按12012.5来转是吧？
2023-08-20 22:47:42
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 对的 按照这个不能抵扣的转出
2023-08-20 23:05:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 负责的冬日 发表的提问：
小企业会计准则下，本年调整去年的损益，是计入利润分配-未分配利润，还是直接计入损益类科目中？
你好，同学。 小企业是直接计入利润分配-未分配利润
154楼
2023-08-21 19:00:15
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负责的冬日：回复陈诗晗老师 还有就是问一下工商公示中社保填写的问题：社保的单位缴费基数 是不是等于 每个员工的月缴费基数 乘以 员工人数 再乘以 12个月
2023-08-21 19:18:30
陈诗晗老师：回复负责的冬日是的，公示 这里是这样计算的
2023-08-21 19:32:59
负责的冬日：回复陈诗晗老师 工商公示需要填一年下来交了多少社保，不存在欠费的情况下，是不是可以根据计提社保的管理费用-社保的金额填写，然后根据该金额按比例分配到五险上，对吗？
2023-08-21 20:00:43
陈诗晗老师：回复负责的冬日工商这边实际交的社保，就是根据你企业这一年之中总的缴纳的社保来填写就可以了。
2023-08-21 20:26:05
负责的冬日：回复陈诗晗老师 需要根据明细账将缴纳的社保一笔一笔加起来算吗，有没有体现这笔累计缴纳社保金额的科目？
2023-08-21 20:44:35
陈诗晗老师：回复负责的冬日需要的，如果说你没有单独体现，就需要加起来。
2023-08-21 21:10:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A.小黄☎️ 发表的提问：
老师，我用的是小企业会计准则，我这每个月月底，需不需要把本年利润，结转到未分配利润？ 谢谢
你好，不用的，可以年末做。
155楼
2023-08-21 19:24:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
1.使用小企业会计准则，老师请问本月收到了费用发票，日期是去年的，我是做未分配利润吗？2.还是直接做到本月费用可以吗？就是一些餐饮，住宿费用类发票，代理记账做外账
1.是的，做未分配利润下面，建议不按准则，准则是直接做费用下面， 但是这个和本年费用混一起汇算清缴不好调整，2 做未分配利润下，
156楼
2023-08-21 19:41:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
请教一个业务问题： 关于增值税减免，以往我做的分录是 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-返还税费 但会计交流群里有人说 《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。 免征增值税和加计抵减，都是与企业经营活动相关带来的收益，所以不应计入营业外收入。 那么以后我把分录修改为： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-增值税减免 这样进行账务处理如何？还是坚持目前的分录不变？（注：我公司执行小企业会计准则，没有“其他收益”这个科目。）谢谢
你没有其他收益科目，就是计入营业外收入科目的
157楼
2023-08-22 18:33:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，个独企业注销时，有未分配利润10万，之前每月都都交个人生产经营所得税的，那注销时因未分配利润10万要再交税吗？交什么税呢？是20%还是多少交税？
同学您好，您交了生产经营所得个人所得税的即可以了
158楼
2023-08-22 18:57:06
全部回复
鼎：回复文老师 文老师，2.个个独企业都是这样的，分别是查账征收和核定证收，那这两个个独企业注销时交了生产经营所得税就不用再交其他的税了？
2023-08-22 19:15:42
文老师：回复鼎您好，您的生产经营所得交过了，没有其他所得的话，是不需要交了
2023-08-22 19:34:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幽默的蜻蜓 发表的提问：
小企业会计准则下补记去年的费用借记利润分配-未分配利润。 今年记去年开具的费用发票计入费用类科目。 这不是矛盾吗
你好，小企业会计准则下补记去年的费用借记利润分配-未分配利润。今年记去年开具的费用发票计入费用类科目。这个具体指的是什么
159楼
2023-08-22 19:24:28
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幽默的蜻蜓：回复庄老师 就是有去年的费用放在今年做了，不知道该计入费用还是未分配利润
2023-08-22 19:39:10
幽默的蜻蜓：回复庄老师 我在网上看了各种说法，很矛盾
2023-08-22 19:53:14
庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，去年的费用放在今年做了，金额很小就计入今年的费用，大的话按正规做计入利润分配－－未分配利润。没什么可纠结的，
2023-08-22 20:17:08
幽默的蜻蜓：回复庄老师 比如几千元的费用，金额算大吗
2023-08-22 20:42:53
庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这个还是按正规来做，
2023-08-22 21:00:46
幽默的蜻蜓：回复庄老师 这位老师说冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，而不是未分配利润，这个说法对吗
2023-08-22 21:16:28
庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这个补做去年的费用就要用利润分配－－未分配利润。冲回去年的暂估费用，今年重新做去年的费用凭证，是借记费用，两个是不同性质的，是对的，
2023-08-22 21:26:43
幽默的蜻蜓：回复庄老师 补做去年费用和重做去年的费用凭证区别在哪里呢，麻烦庄老师说下
2023-08-22 21:36:55
庄老师：回复幽默的蜻蜓补做去年费用，是还没做，暂估冲销，是红字冲销，重新做分录，比如暂估原材料，借原材料，贷应付账款－－暂估价，现在红冲做负数，重新按发票来做，借原材料，应交税费－－应交增值税（进项税），贷应付账款
2023-08-22 21:48:59
幽默的蜻蜓：回复庄老师 庄老师，我的意思是为什么补做去年费用的分录是借未分配利润而重做费用凭证的分录是借费用，这两个的区别在哪里。
2023-08-22 22:01:10
庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，这笔费用是去年的成本费用，本来要做到以前年度损益调整的，小企业会计准则没有就直接做到利润分配－－未分配利润。
2023-08-22 22:17:57
庄老师：回复幽默的蜻蜓而重做费用，具体是指什么重做费用，
2023-08-22 22:46:36
幽默的蜻蜓：回复庄老师 还没拿到票去年年底暂估的管理费用-业务招待费，今年冲销暂估，拿今年收到的去年开具的餐饮费、福利费票入账
2023-08-22 22:57:46
庄老师：回复幽默的蜻蜓你好，就按照你提到那个老师给你处理方法，先红字冲销，再做费用
2023-08-22 23:17:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人 第一种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借:交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 第二种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出 借：未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 哪种分录正确
你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
160楼
2023-08-22 19:41:58
全部回复
小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税
2023-08-22 20:08:45
meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵
2023-08-22 20:37:38
小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？
2023-08-22 21:06:07
meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   
2023-08-22 21:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
161楼
2023-08-23 18:30:50
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-08-23 18:50:48
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-08-23 19:04:53
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-08-23 19:15:24
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小企业会计准则下的增值税明细科目？是怎样的呢？
如果您是小规模纳税人，一般只需要设置“应交税费——应交增值税”即可。
162楼
2023-08-23 18:40:40
全部回复
Luck Fairy：回复岳老师 那一般纳税人，小企业会计准则下的增值税明细科目是怎样的呢？
2023-08-23 19:01:11
岳老师：回复Luck Fairy增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
2023-08-23 19:26:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，19年20年的收入未开票，当时也未申报无票收入，21年12月把这3年的收入都开票了，但19年20年的钱已在当年收到。按权责发生制要求只确认当期的收入，可是增值税申报表中的收入又是这3年的收入，这样收入的银行进出就无法同时匹配，请问我该如何处理？
您好，您提供合同，证明业务真实性，说明申报瑕疵
163楼
2023-08-23 19:06:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 开心2017 发表的提问：
我单位为一般纳税人使用企业会计准则，税务局下的文军人可以税务局抵扣了9000的增值税，我怎么做账，要不增值税计提数与上交数不一致。 9月份计提： 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷::应交税费-未交增值税-本期转入数 缴纳时：借：应交税费-未交增值税-本期已交数 贷：银行存款 9000怎么做账？？？谢谢老师！
你好，同学 计营业外收入-减免税额
164楼
2023-08-23 19:23:58
全部回复
开心2017：回复陈诗晗老师 我借方怎么做账
2023-08-23 20:09:59
陈诗晗老师：回复开心2017借：应交税费 贷：营业外收入-减免税额
2023-08-23 20:25:14
开心2017：回复陈诗晗老师 借：应交税费中的应交增值税中冲减还是未交增值税中冲减。三级科目是哪个！
2023-08-23 20:41:59
陈诗晗老师：回复开心2017应交税费-应交税费-未交增值税
2023-08-23 21:00:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则中增值税加计扣除10%的税额应该计入营业外收入的什么二级科目
营业外收入-加计扣除
165楼
2023-08-23 19:38:59
全部回复
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