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企业会计准则未交增值税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
问一下增值税电子普通发票，跨年冲红重开会计分录应该做？谢谢 我们执行的是小企业会计准则，也是这样做分录的吗？
你们单位是销售方吗？如果是的话， 借应收账款 贷利润分配未分配利润， 应交税费，应交增值税， 然后再做红冲的， 借利润分配未分配利润， 应交税费，应交增值税， 贷应收账款
166楼
2023-09-05 18:15:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 耍酷的白云 发表的提问：
建筑工地做帐建立账套用下面哪个会计准则1.民间非营利组织会计准则；2小企业会计准则；3企业会计准则――增值税种类：1、小规模纳税人；2一般纳税人
您好，可以选择小企业会计准则
167楼
2023-09-05 18:22:46
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
168楼
2023-09-05 18:32:56
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 歪歪草莓包 发表的提问：
老师好，我要把去年的进项税额转出，分录该怎么做呢？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，这样可以吗。我们是小企业会计准则
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
169楼
2023-09-05 18:52:29
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歪歪草莓包：回复轶尘老师 我当时只做了第一步分录，后来发现资产负债表和利润表的勾稽关系不对了，要怎么处理呢
2023-09-05 19:07:12
歪歪草莓包：回复轶尘老师 第二个问题，去年的房租，今年6月才给我们票还能入管理费用吗，谢谢老师
2023-09-05 19:32:19
轶尘老师：回复歪歪草莓包钩稽关系不对是正常的 因为你调整了利润分配 去年的损益必须计入去年的账里面
2023-09-05 19:51:36
歪歪草莓包：回复轶尘老师 去年的房租，今年6月才给我们票还能入管理费用吗，谢谢老师
2023-09-05 20:06:10
轶尘老师：回复歪歪草莓包计入去年的损益 以前年度损益调整 结转至利润分配科目
2023-09-05 20:31:23
歪歪草莓包：回复轶尘老师 再请问老师，因为利润分配导致的资产负债表和利润表勾稽关系的不一致，需要调整资产负债表里未分配利润的年初数吗，不调可以吗
2023-09-05 20:58:08
轶尘老师：回复歪歪草莓包这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-09-05 21:26:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 空 发表的提问：
增值税一般纳税人也用小企业会计准则吗？
你好， 也可以用的，规模小的就可以用
170楼
2023-09-05 19:14:59
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空：回复玲老师 我看信息核定上写的适用小企业会计准则，那这样的是按季报税还是按月报税呀
2023-09-05 19:40:21
玲老师：回复空你好，按税局核定的时间申报 申报系统 有
2023-09-05 20:06:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 肖平 发表的提问：
老师！执行小企业会计准则的企业一般纳税人，增值税月结转和年结转分录是一样的吗？分录怎么写？
你好 是的 ； 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
171楼
2023-09-06 18:05:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，老师，咨询个问题。小企业会计准则的损益表里面有其他收益这个科目吗？我看增值税即征即退要计入其他收益，小企业会计准则财务报表里面没有这一项呢
你好，做到营业外收入里面的。
172楼
2023-09-06 18:15:41
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忆雪 发表的提问：
小企业准则下，是按照应交税费-增值税-销项税额，还是直接应交税费-未交增值税来写分录
增值税只区分一般纳税人和小规模 和准则无关
173楼
2023-09-06 18:24:20
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忆雪：回复轶尘老师 我的公司是小规模的
2023-09-06 18:54:32
轶尘老师：回复忆雪小规模统一使用应交税费-应交增值税核算
2023-09-06 19:17:28
忆雪：回复轶尘老师 好的，谢谢老师，几个税的分录老师可以写一下吗
2023-09-06 19:43:34
轶尘老师：回复忆雪借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-09-06 19:54:58
忆雪：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 20:19:25
轶尘老师：回复忆雪不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-06 20:33:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ sunny 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？实在也查不到原因了，不知道有什么办法了，请问这种在后面做账该怎么办？
那贷方余额就相当于是应交未交的是吗
174楼
2023-09-06 18:46:55
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sunny：回复文老师 账面上就是应交税金贷方，相当于没交的增值税，但是国税申报上还有一万多的留抵
2023-09-06 18:59:48
文老师：回复sunny找不出原因，还是有些难调整的
2023-09-06 19:14:12
文老师：回复sunny不知道可以往调整
2023-09-06 19:40:58
文老师：回复sunny您的银行余额对吗
2023-09-06 20:03:02
sunny：回复文老师 流水也是对不上的，历史遗留问题太头疼了，目前为止19年的账上应交税金-应交增值税贷方余额是四万 多，但是国税申报表上留抵是一万多，这种账该怎么处理呢？后续做账该怎么办呢？
2023-09-06 20:32:12
文老师：回复sunny我觉得这不太好调整，因为您也不找到底什么原因，要么就不调，要么就逐月找原因
2023-09-06 20:50:00
sunny：回复文老师 那这个后续我接手的账该怎么做呢？还是延续以前结转的数据做账吗？
2023-09-06 21:10:48
文老师：回复sunny前面的要么不管，你保证后面的就好，否则调整也要有依据才可以调整
2023-09-06 21:30:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：请问：小企业会计准则下一般纳税人，是不是如果当月没有应交纳税金的话，进销项是不是就不用结转（月底的时候） 那如果这个月要报表出来要交增值税的时候要不要结转 那我要怎么结转
你好     1.  是的。 可以先不结转的 2.     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
175楼
2023-09-06 19:12:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三戒 发表的提问：
企业发生的不可预见费用，在小企业会计准则中应该计入哪个科目？没有发票的话，是不是需要所得税纳税调增，谢谢
你好，不可预见费用可以作为营业外支出处理，没有发票要在汇算清缴时候调增。
176楼
2023-09-07 17:45:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俞霞 发表的提问：
小企业会计准则下应交税费-应交增值税-进项税额和销项税额年底需要结转吗？怎么结转
根据财会2016.22文件，统一用这个结转
177楼
2023-09-07 17:57:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ sunny 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？实在也查不到原因了，不知道有什么办法了，请问这种在后面做账该怎么办？是放着不管还是怎么办？
你好，应交税金-应交增值税贷方余额四万多，看看有没有重复做收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，和应收账款能不能对应，
178楼
2023-09-07 18:20:15
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sunny：回复庄老师 刚查了一个月的，每个月的销项票和申报的销项也对不上，问之前会计她说，每个月申报是国税自动取数的，账目上是按发票做的，进项票有的是隔月做进账里的，这个特别乱
2023-09-07 18:47:42
庄老师：回复sunny你好，核对一下，是不是重复做分录了，或者有进项票没有认证了没有做进项税，借原材料，管理费用，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，这里是不是少做了进项，
2023-09-07 18:59:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sunny 发表的提问：
企业执行小企业会计准则，历史遗留的账目上应交税金-应交增值税有贷方余额四万多，但是截止到目前国税增值税申报表上有留底税额一万多，查了历年的，但几乎每个月的销项和进项都对不上，因为时间太长，又是很多个会计经手的，这种情况账面该怎么处理？
你好，要找到原因才能调整账。
179楼
2023-09-07 18:47:45
全部回复
sunny：回复玲老师 但是这个现在查不出来了，很多年了，这种是放着不管还是怎么办？
2023-09-07 19:12:36
玲老师：回复sunny正常是需要找到原因才能调整帐的，你这情况可以问一下你单位的领导，你按你领导的意见处理
2023-09-07 19:22:57
sunny：回复玲老师 单位老板不懂账，说只要税务局不罚就行，这种会对企业有什么影响呢
2023-09-07 19:33:40
玲老师：回复sunny你没有少交税，不会罚款的，你账务处理，你按照准则做账，你如果发现哪块有毛病，就更正过来，最主要现在你没有找到原因，所以不好随便处理是这样的情况
2023-09-07 19:46:00
sunny：回复玲老师 好的，谢谢，主要我这刚接手，那我这后面做账怎么办呢？接着他们上年结转的数据做吗？
2023-09-07 20:06:18
玲老师：回复sunny你可以接着前面的帐继续往下做
2023-09-07 20:16:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
你好老师，我想知道，加计抵减在月底计提，月初缴纳增值税时的会计分录(企业会计准则和小企业会计准则分别用哪个会计科目)谢谢老师
同学你好， 加计抵减是不计提的，经交税时直接抵减税款，少交的部分就 是加计抵减的税额，企业 会计准则计入其他收益；小企业 准则是计入营业外收入中；
180楼
2023-09-07 19:14:58
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