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企业会计准则未交增值税
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
我们说的增值税税种有小规模纳税人和一般纳税人，会计准则有小企业会计准则 和企业会计准则。这两者之间有什么关系？比如说是小规模纳税人的公司就一定是按照小企业会计准则而不能按照企业会计准则做账吗？一般纳税人的公司就不能按照小企业会计准则做账吗？
上市公司按企业准则做账务处理，不是上市公司，按小企业会计准则执行
181楼
2023-09-11 18:33:47
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寒冰：回复李爱文老师 老师，追问一下。您的解答我可以理解为判断这家企业是否是按企业会计准则或者小企业会计准则的标准就是看这家公司是否为上市公司？
2023-09-11 19:02:15
李爱文老师：回复寒冰你的理解已是对的了，就是一般纳税人可能是实行小企业会计准则也可能是企业会计准则，主要判断是企业是否上市
2023-09-11 19:30:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，企业收到个税手续费返还，用小企业会计准则的，借，银行存款，贷，营业外收入，应交增值税，这个增值税在季度增值税申报表哪里填列呢
不需要交税的在服务一列9.10栏
182楼
2023-09-11 18:49:37
全部回复
Emaly：回复郭老师 那这个需要交增值税吗
2023-09-11 19:03:07
郭老师：回复Emaly季度30万免 和这个一样的政策
2023-09-11 19:17:54
Emaly：回复郭老师 好的，谢谢
2023-09-11 19:35:17
郭老师：回复Emaly不用客气的，
2023-09-11 19:58:31
Emaly：回复郭老师 如果我企业收入超过30万呢，增值税申报填哪里呢
2023-09-11 20:17:20
郭老师：回复Emaly1.3栏里面填写的
2023-09-11 20:31:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
183楼
2023-09-11 19:02:59
全部回复
舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-09-11 19:26:54
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-09-11 19:51:17
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-09-11 20:11:24
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-09-11 20:26:54
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-09-11 20:54:39
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-09-11 21:17:08
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-09-11 21:40:24
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-09-11 22:02:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，请问我们原来做账用的是小企业会计准则，然后这个今年我们报税突然变成了企业会计准则，小企业会计准则月末增值税不做转出，下月直接交，现在企业会计准则，是月末要做转出的，那我们以前做的会计凭证要改么，还是接着做做，不用管
以前的不用改动，现在你接着按企业准则处理就是了。
184楼
2023-09-12 17:42:43
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疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我现在报18年的财务报表年报，请问资产负债表里面的未分配利润期末数-期初数=利润表的净利润，但是我18年未分配利润期末数-起初数相减的数据比18的净利润少了300，这个300正好是我18年5月份汇算清缴补交的所得税，这个我要怎么调整
2023-09-12 18:06:30
陈诗晗老师：回复疯癫借：以前年度损益调整 贷，：应交税费～所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 在19年的调整分录
2023-09-12 18:27:19
疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我这是18年补交17年的所得税，为什么要在19年做个分录，这个不是我当年补交上面的时候做的分录么
2023-09-12 18:57:14
陈诗晗老师：回复疯癫你现在还能在18年的张涛里做账？ 你只能在当期调整
2023-09-12 19:16:45
疯癫：回复陈诗晗老师 老师.我18年汇算清缴的时候做了这个分录，借 以前年度损益调整 贷应交税费，借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 ，借应交税费 贷银行，但是我现在看报表资产负债表里面未分配利润期末数-期初数金额与利润表金额差这个汇算清缴的数字，例如我汇算清缴缴税1万，现在资产负债表相减数字=5万，利润表净利润=6万，
2023-09-12 19:37:27
陈诗晗老师：回复疯癫你如果18年的帐套里面调整了，那么18年的报表的资产负债表的未分配利润期末-期初，和利润表有差额是正常的
2023-09-12 19:56:46
疯癫：回复陈诗晗老师 正常的，为什么，请问那我财务报表年报可以这样报么，就是有差额的这种
2023-09-12 20:14:52
陈诗晗老师：回复疯癫可以这样报送，涉及以前年度损益调整，这里会相差这个金额
2023-09-12 20:26:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小贝比 发表的提问：
小规模的交通运输业公司 我在快账建账的用小企业会计准则 还是会计准则？有什么区别
用小企业会计准则，没有大的区别，只是小企业会计准则可能没有以前年度损益调整科目。
185楼
2023-09-12 17:52:41
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
本月销项税大于进项税，而且进项也没了的，下月要申报缴纳增值税，会计分录怎么做？是小企业会计准则
月末结转增值税： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
186楼
2023-09-12 18:22:41
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
小企业会计准则下，小企业的短期投资采用历史成本计量，交易费用计入投资成本。（　　）  对        错      
您好，这个说法是正确的
187楼
2023-09-12 18:33:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
你好，老师，县税务局到我公司查账，让我公司补交了一部分税款，2019年11月份未开票的增值税款，2020年3月16日进行了缴纳，这交的税款，以后开发票的时候做冲减。但是这个交的税款我不会做分录，我单位用的是企业会计准则，这个缴款单怎么做分录？
你好 借 应交税费 贷 银行存款
188楼
2023-09-12 19:02:59
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小小蜗牛快点飞起来吧：回复答疑苏老师 这个不涉及以前年度损益调整吗？还有罚金呢
2023-09-12 19:25:56
答疑苏老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧你好 罚金计入营业外支出科目，同学不是说交的税金等以后开发票再冲吗？
2023-09-12 19:55:14
小小蜗牛快点飞起来吧：回复答疑苏老师 这个不用计提吗？老师
2023-09-12 20:17:03
小小蜗牛快点飞起来吧：回复答疑苏老师 不计提，就不平了。
2023-09-12 20:45:51
答疑苏老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧你好 以后开发票冲不就是计提了吗？ 然后就平了。
2023-09-12 21:15:00
小小蜗牛快点飞起来吧：回复答疑苏老师 哦谢谢。
2023-09-12 21:45:00
答疑苏老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气 祝工作顺利哦！
2023-09-12 21:57:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ss 发表的提问：
1.高速公路通行费的那种小票，现在是不是在全国范围内，用小企业会计准则作帐，都可以作为抵扣3%的进项税票？分录:借:管理费用一差旅费，应交税费一应交增值税一进项税.贷:现金2.这种票作为进项票可以用到什么时候为止？(政策上有规定吗？)3.作为进项票，要认证吗？怎么认证呢？4.票据使用时效是本年度内就可以用，还是有180天的时效规定？
你好，可以抵扣，目前还没公告说截止日期，不用认证，没时间限制
189楼
2023-09-13 18:16:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
190楼
2023-09-13 18:36:50
全部回复
月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-09-13 19:02:23
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-09-13 19:14:47
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-09-13 19:36:55
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-09-13 19:48:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Hjh 发表的提问：
一般纳税人执行小企业会计准则平时不计提增值税当月交纳上月增值税记入应交税费一应交增值税哪个三级科目
一、这个不管执行什么准则，都是
191楼
2023-09-13 18:59:59
全部回复
Hjh：回复江老师 我一般是年底一次处理
2023-09-13 19:31:06
江老师：回复Hjh那你不觉得前有的账务处理是错的吗?
2023-09-13 19:50:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
小企业会计准则增值税月末处理是怎样的？
你好，小规模企业不结转，一般纳税人结转，借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~未交增值税
192楼
2023-09-19 17:32:11
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赛罗妈：回复紫藤老师 但是发现科目余额表，上月缴纳过未交增值税有借方发生，导致最终数据对不上了，是不是我做错了？
2023-09-19 17:43:08
紫藤老师：回复赛罗妈你好，可能是你结转了，可以检查一下
2023-09-19 18:05:22
赛罗妈：回复紫藤老师 比如 借:应交～未交增值税10 贷:银行存款 10（本月缴纳上月的） 本月发生 借:应交～转出未交 8 待:应交～未交增值税 8 这样应交～未交增值税就是借方余额2了，那我实际上是要缴纳8的，这个怎么处理？
2023-09-19 18:20:55
赛罗妈：回复紫藤老师 还是我处理错了？
2023-09-19 18:49:19
紫藤老师：回复赛罗妈你好，本月的是8万，你直接缴纳就行了，不需要结转的
2023-09-19 19:09:29
紫藤老师：回复赛罗妈小规模计提缴纳都是通过应交税费-应交增值税核算，没有三级科目
2023-09-19 19:23:30
赛罗妈：回复紫藤老师 可是账上显示缴纳为负数啊？
2023-09-19 19:50:27
紫藤老师：回复赛罗妈可能你以前记账错误了
2023-09-19 20:19:23
赛罗妈：回复紫藤老师 我刚刚跟你列了我做的分录，所以哪里出错？方便指出吗
2023-09-19 20:39:52
紫藤老师：回复赛罗妈应交未交的没有10，小规模没有三级明细
2023-09-19 20:57:21
赛罗妈：回复紫藤老师 是一般纳税人，只是小企业会计准则？
2023-09-19 21:13:59
赛罗妈：回复紫藤老师 不是小规模纳税人
2023-09-19 21:43:50
紫藤老师：回复赛罗妈你可以检查一下 以前账务，如果没有结转就对了
2023-09-19 22:02:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
193楼
2023-09-19 17:46:23
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-09-19 18:07:32
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-09-19 18:28:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????平淡是真 发表的提问：
老师好，按照小企业会计准则来看，工程新开工，预收工程款，该如何做账务处理呢？借:应收账款 贷:工程结算收入 应交税费-应交增值税(销项税额)这样的话就提前确认了收入，如果不这样记的话，借:应收账款 贷:应交增值税 还贷什么呀？
已经预收到工程款的话 应当是 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费
194楼
2023-09-19 18:14:26
全部回复
????平淡是真：回复许老师 不是这样的，先开了200万发票，拨了300万工程款，然后又把300万借回去了，过了一个月，又补了100万的发票，
2023-09-19 18:43:30
????平淡是真：回复许老师 小企业会计准则需要用完工进度百分比吗？需要设立工程结算科目吗？
2023-09-19 18:59:39
许老师：回复????平淡是真这样的话 是要通过工程施工和工程结算科目核算了 小企业 也是要遵守的哦
2023-09-19 19:21:43
????平淡是真：回复许老师 那老师，我们有一些当年就完成的小工程，也要按完工百分比吗？
2023-09-19 19:41:18
许老师：回复????平淡是真很小的 不跨年度 是不用的哦
2023-09-19 20:07:34
????平淡是真：回复许老师 老师，那我调整了收入，把工程结算收入调整到工程结算了，上个月报的报表收入数是不能变的，这个月一调整的话，收入成负的了，会有什么影响呢？
2023-09-19 20:35:08
许老师：回复????平淡是真月报的收入 是多少 对于小企业来说 无所谓的 只要呀 年度的时候 算清楚了 就可以啦
2023-09-19 20:52:28
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，一般纳税人企业，增值税次月15号前交上月的，怎么处理
你是指怎么做分录？还是怎么交税费呢
195楼
2023-09-19 18:19:26
全部回复
元一：回复曹小阳老师 分录
2023-09-19 18:40:01
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-09-19 19:09:56
元一：回复曹小阳老师 老师，小企业会计准则下，也这么写分录
2023-09-19 19:31:51
元一：回复曹小阳老师 他们说这个是企业会计准则下的分录
2023-09-19 19:42:30
曹小阳老师：回复元一借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-09-19 20:01:43
曹小阳老师：回复元一这样计提 小企业会计准则
2023-09-19 20:11:43
元一：回复曹小阳老师 嗯嗯，谢谢那企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理
2023-09-19 20:24:13
曹小阳老师：回复元一一、增值税计提和缴纳的会计分录是：1、计提时 ：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-09-19 20:38:38
元一：回复曹小阳老师 老师，他们说一般纳税人，不用计提结转增值税，那个销项就是计提金额
2023-09-19 20:54:47
元一：回复曹小阳老师 一般纳税人，小企业会计准则下，不用计提结转增值税
2023-09-19 21:19:21
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