小蜜蜂：回复吴少琴老师 那就应付职工薪酬科目所以发生额？

吴少琴老师：回复小蜜蜂只要你计入工资的都算

小蜜蜂：回复吴少琴老师 好的，谢谢

小蜜蜂：回复吴少琴老师 替工人交纳的社保部分不算职工薪酬吧

吴少琴老师：回复小蜜蜂社保费是要计入应付职工薪酬的

甜甜的笑笑：回复文老师 谢谢

文老师：回复甜甜的笑笑不客气，这是我们的职责所在

甜甜的笑笑：回复文老师 老师我还想问下，我们单位有个食堂，员工中午早上在那里吃饭，那食堂没有独立营业执照。然后我们公司把饭钱了我的那个管食堂的单位。那个食堂不能开发票，因为没有营业执照，我只能做到工资里

甜甜的笑笑：回复文老师 可是付款是单独付的，没和工资一起付

甜甜的笑笑：回复文老师 我只做一个凭证对吧？分录是什么吖

文老师：回复甜甜的笑笑你食堂有自己独立核算对账簿然后给你公司开个收据入账

文老师：回复甜甜的笑笑这个是需要记入支付福利费的，借管理费用等--福利费贷应付职工薪酬--福利费 借应付职工薪酬--福利费贷银行存款或库存现金

甜甜的笑笑：回复文老师 是先要计提福利费吧？

甜甜的笑笑：回复文老师 食堂不独立核算是另外一个集团公司核算

甜甜的笑笑：回复文老师 我们给那集团公司付餐费

甜甜的笑笑：回复文老师 她们无法给我开餐费票，只能挂帐吗？先计提吧？

甜甜的笑笑：回复文老师 怎么做到工资里要做吧这餐费？

文老师：回复甜甜的笑笑那就需要把餐费记入表 ，然后发工资的时候扣下来，挂其他应付款，给那个公司的时候冲其他应付款

maize老师：回复素言支付出去是看应付职工薪酬这个借方，

maize老师：回复素言主要是看你这个说做啥，要是填写汇算清缴表这个是有税会差异，这个不是看应付职工薪酬 借方，这个需要扣个人社保，个人公积金，和个税之后才算

素言：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复素言计提不对这个是需要后续调整的根据实际发的，调成本

凶狠的耳机：回复老王老师 我想知道如何填写这张表，或者我需要补充那方面的知识

老王老师：回复凶狠的耳机您好，这张表是填写好的吧，需要您补充生产成本核算方面的知识。

凶狠的耳机：回复老王老师 谢谢老师

老王老师：回复凶狠的耳机您好，不客气。

左手的温暖：回复辜老师 放在生产成本里，最终要进入到生产产品的成品里去吗？

辜老师：回复左手的温暖是的，你的理解是对的

娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗

马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整

娜写年华：回复马老师 好的，知道了

马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢

.sunshine：回复玲老师 是正比还是反比关系

玲老师：回复.sunshine你看一下工资的分录 就明白了 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

.sunshine：回复玲老师 不明白啊老师，你就说是正比还是反比呢

玲老师：回复.sunshine计提 时是同时增加

玲老师：回复.sunshine计提 工资时是同时增加

玲老师：回复.sunshine计提 和成本相关的工资时是同时增加