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成本会计职工薪酬分配表
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
补计提去年的工资这样做分录可以么？借:管理费用_职工薪酬贷:应付职工薪酬借:以前年度损益调整贷:管理费用_职工薪酬借:利润分配-未分配利润贷在:以前年度损益调整
你好！是下面2个分录了。
106楼
2023-08-01 20:12:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 樊云峰 发表的提问：
这个工资是记入成本好点 ，还是直接就做应付职工薪酬好点
计入成本吧
107楼
2023-08-01 20:20:59
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ％ 发表的提问：
老师，我们工资有的计入直接做了成本，年报中我把期间费用里的工资我计入了成本那部分，职工薪酬调整表中没有入计入成本的部分，现在提示管理费用的工资不能大于职工薪酬调整表里的合计，需要咋填呢
把之前计入到生产成本中工资部分的贷方金额做到借方，再待：应付职工薪酬-工资
108楼
2023-08-02 18:56:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Fighting 发表的提问：
厂部管理人员计提薪资不也是计入到应付职工薪酬吗？借管理费用 贷应付职工薪酬 为什么本题中只要算生产成本的职工薪酬？
　生产车间管理人员工资属成本类，记入“制造费用”会计科目，厂部管理人员的工资归属费用类，“管理费用”会计科目。 　　具体分录为： 　　借：生产成本---XX产品 　　制造费用--人员工资 　　管理费用---工资 贷：应付职工薪酬---职工工资
109楼
2023-08-02 19:16:33
全部回复
Fighting：回复朴老师 题目问的应负担的职工薪酬，为什么只算了生产成本的？
2023-08-02 19:52:15
朴老师：回复Fighting这是甲产品的，那就是生产甲产品承担的
2023-08-02 20:19:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
加工行业的，这边成本分配的时候，生产成本——基本生产——原材料生产成本——基本生产成本——工资制造费用——职工薪酬这样分配可以吗？
你好，分配成本是这样处理的 借；生产成本 贷；原材料 应付职工薪酬
110楼
2023-08-02 19:39:55
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 我这样做不可以吗
2023-08-02 19:55:17
重复单调〃：回复邹老师 我有发图片过去，
2023-08-02 20:16:03
邹老师：回复重复单调〃你好，表格可以这样处理 但是分录需要按上面回复的处理的
2023-08-02 20:29:04
重复单调〃：回复邹老师 把直接工资和制造费用的工资加一起吗？包括管理费用工资吗？
2023-08-02 20:39:27
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 不包括计入管理费用的工资的
2023-08-02 20:50:22
重复单调〃：回复邹老师 产品完工入库的时候:借:库存商品，贷:生产成本——原材料 应付职工薪酬，是这样吗？
2023-08-02 21:08:03
邹老师：回复重复单调〃你好 借；库存商品 贷；生产成本 完工入库是这样做分录的
2023-08-02 21:33:50
重复单调〃：回复邹老师 我们这边做的时候分明细，成本——原材料多少，直接工资多少，制造费用工资多少？不可以吗？
2023-08-02 22:03:10
邹老师：回复重复单调〃你好，可以 但是入库分录是 借；库存商品 贷；生产成本——材料，人工，制造费用 没有应付职工薪酬的 职工薪酬在计提就计入到了生产成本——人工 或制造费用核算了
2023-08-02 22:15:20
重复单调〃：回复邹老师 制造费用要单独做一笔结转吗？
2023-08-02 22:25:45
邹老师：回复重复单调〃你好 制造费用是这样结转的 发生 借；制造费用 贷；银行存款等科目 结转 借；生产成本 贷；制造费用 然后从生产成本结转到库存商品
2023-08-02 22:36:45
重复单调〃：回复邹老师 我做那张分配表的时候，就已经把制造费用算到我的成本单价里面了，结转成本的时候已经结转了，不主要单独做这一笔了吧，
2023-08-02 22:58:54
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，就不需要再但多做一笔结转的
2023-08-02 23:20:36
重复单调〃：回复邹老师 好的。老师知道啦，谢谢您哦！
2023-08-02 23:50:12
邹老师：回复重复单调〃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-03 00:12:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123456 发表的提问：
我是做审计的，现在发现很多企业老会计很喜欢把个人部分的社保放到应付职工薪酬-个人社保，这样就会造成应付职工薪酬-工资与管理费用-工资不配比，按照最新企业会计准则9号来说，放到应付职工薪酬-个人社保也不能说错误？一般放到借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款 银行存款，这样配比更符合是的吗?
您好！是的。其实计入其他应付款更好。更清晰
111楼
2023-08-02 19:55:16
全部回复
123456：回复宋生老师 能说个人部分在应付职工薪酬-个人社保核算不规范吗，因为这样就会造成管理费用-工资，与应付职工薪酬-工资不配比
2023-08-02 20:08:20
宋生老师：回复123456你好！这个本身也没有规定必须要怎么样。其实我个人认为，只要最终的数据没有错，是可以的
2023-08-02 20:32:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 玩命的冷风 发表的提问：
冲减上年度主营业务成本（人工费）怎么做会计分录 原会计分录是 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬
同学你好，借：以前年度损益调整，负数，贷：应付职工薪酬，负数。
112楼
2023-08-02 20:18:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Travel 发表的提问：
支付给职工以及为职工支付的现金=计入在生产成本、制造费用、管理费用中的职工薪酬+应付职工薪酬的期初数-应付职工薪酬的期末数；成本费用中的职工薪酬是否包括社保费？
包含
113楼
2023-08-07 19:14:13
全部回复
Travel：回复郭老师 那就是管理费用中的工资，社保，福利，教育经费，奖金+应付职工薪酬的期初-应付职工薪酬的期末数是吗
2023-08-07 20:08:34
郭老师：回复Travel不是，是发生额
2023-08-07 20:24:14
Travel：回复郭老师 什么发生额，能说具体点吗
2023-08-07 20:45:19
郭老师：回复Travel就是，这月发工资100 你的支付给职工的以及为职工支付的现金流就是100
2023-08-07 21:07:34
Travel：回复郭老师 我想问的是直接从科目余额表取数那种方式
2023-08-07 21:28:32
郭老师：回复Travel看你科目余额表发生额
2023-08-07 21:50:31
Travel：回复郭老师 那我上面说的不就是发生莫，如果没有发生怎么会记到成本费用里面去？
2023-08-07 22:03:32
郭老师：回复Travel你的是期初-期末，你可以算下不一定是发生额
2023-08-07 22:25:46
Travel：回复郭老师 期初-期末不是有本期支付上期的因素吗？难道直接成本费用中的职工薪酬包括社保相加？
2023-08-07 22:46:55
郭老师：回复Travel你还有这个月计提的呢
2023-08-07 23:10:19
Travel：回复郭老师 所以，这个计提的不就是在应付职工薪酬中吗？您能给个准确的公式莫
2023-08-07 23:35:29
郭老师：回复Travel计提的不涉及现金流量
2023-08-07 23:51:57
Travel：回复郭老师 所以是加还是减？直接说个公式好吗老师
2023-08-08 00:20:11
郭老师：回复Travel是本期（月度、季度或年度）应付职工薪酬账户以及相关账户（其他应付款—社保等）借方合计数
2023-08-08 00:46:47
Travel：回复郭老师 应付职工薪酬的借方发生额+其他应付款-社保下的借方发生额？不用管计提在成本费用中的？
2023-08-08 01:14:01
郭老师：回复Travel社保下的借方发生额这个没看懂，社保包含在里面你怎么减去
2023-08-08 01:25:16
Travel：回复郭老师 您自己在上面说的啊
2023-08-08 01:52:16
郭老师：回复Travel本期（月度、季度或年度）应付职工薪酬账户以及相关账户（其他应付款—社保等）借方合计数 没让你减社保借方发生额
2023-08-08 02:20:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2333333 发表的提问：
付车间离职人员工资在丁字帐上是不是要增加成本，减少应付职工薪酬呢，那应该怎么做呢
计提： 借：生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 支付： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
114楼
2023-08-07 19:30:39
全部回复
2333333：回复方亮老师 那支付模具款在丁字账上怎么处理呢
2023-08-07 19:53:07
方亮老师：回复2333333按照老师给出的分录的借贷方向登记丁字账的借贷方向即可。
2023-08-07 20:06:02
2333333：回复方亮老师 租赁厂房缴纳的税金是记入营业税金及附加吗还是其他业务支出呢
2023-08-07 20:31:21
方亮老师：回复2333333税金及附加。
2023-08-07 20:46:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小巧的小天鹅 发表的提问：
企业发放职工薪酬的会计分录
借应付职工薪酬 贷银行
115楼
2023-08-07 19:43:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Albert 发表的提问：
老师您好，咨询一下，为给境外派到境内的10名高管人员提供临时住所，租入10套住房，每年租金共120万元，为什么作为职工薪酬处理呢，请写一下会计分录，非常感谢
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
116楼
2023-08-07 20:08:58
全部回复
冉老师：回复Albert借管理费用-福利费120 贷应付职工薪酬-福利费120   借应付职工薪酬-福利费120 贷银行存款120
2023-08-07 20:43:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司正在自主研发一款APP 这款APP 是我们公司自用的 研发过程中所产生的职工薪酬怎么做会计分录？
借；研发费用 贷；应付职工薪酬
117楼
2023-08-08 19:31:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  ー 幸运儿 发表的提问：
老师，快递公司，把快递员的工资计入成本，借：住营业务成本 贷：应付职工薪酬 我想问下，计提的工会经费，会计分录怎么写啊
您好 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
118楼
2023-08-08 19:47:58
全部回复
 ー 幸运儿：回复bamboo老师 主营业务成本，也计入管理费用吗，
2023-08-08 20:11:44
bamboo老师：回复 ー 幸运儿如果工会经费金额不大 计入管理费用可以的
2023-08-08 20:40:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
付车间离职人员工资在丁字帐上是不是要增加成本，减少应付职工薪酬呢
你好！不需要
119楼
2023-08-08 19:58:27
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 聪慧的蚂蚁 发表的提问：
业务活动成本里的工资是指哪些，和应付职工薪酬有什么区别
你好，应该是通过应付职工薪酬分摊过来的。
120楼
2023-08-08 20:13:25
全部回复
聪慧的蚂蚁：回复晓海老师 那什么业务算业务活动成本里的工资呢
2023-08-08 20:29:47
晓海老师：回复聪慧的蚂蚁你好，业务活动一线人员的工资。
2023-08-08 20:50:33
聪慧的蚂蚁：回复晓海老师 今天学校食堂给送调料的结账15000，怎么做会计分录 食堂买菜80000（一个循环的），怎么做会计分录
2023-08-08 21:01:48
晓海老师：回复聪慧的蚂蚁你好！记录你们相关的成本或费用。贷方是应付账款
2023-08-08 21:30:59
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