一点辣！：回复刘诗 那年底冲回去的会计分录是什么

刘诗：回复一点辣！预提的时候是：借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 年末的时候就红字做这么一笔就行了

一点辣！：回复刘诗 还有老师像发票回来我冲预付的话，摘要写什么比较好

刘诗：回复一点辣！就写某某业务到票确认就行了，你冲预付肯定是预付转入资产或者成本费用了

一点辣！：回复刘诗 老师，我在一家公司做内账，这家公司采购的好多东西都没发票，而且开出来的发票和实际收据不符，我应该是按照实际收据做账，然后把发票贴在一起做报销，收据贴在一起做报销。还有就是前几个月没入库单和出库单，我把入库单放在买的材料的收据里面可以吗？

刘诗：回复一点辣！内帐的话，随便啦，反正只是告诉老板用的，没那么多讲究了其实。

一点辣！：回复刘诗 老师，税务管理方面您有什么意见。帮我想几条。谢谢

刘诗：回复一点辣！外账上，途径无非就是收入少做-体外，成本多做-找票，然后也得小心别做太过分，差不多就好啦。

一点辣！：回复刘诗 那老师，我现在主营是维修电机，我要算成本，是不是放到劳务成本。然后结转到主营业务成本。如果我这个月有2台没修完，下个月还继续修，我是不是不需要结转，就挂在劳务成本

一点辣！：回复刘诗 因为我去年12月份到3月都是筹办期。没有业务。4月份开始维修。接单。是不是为了准确的核算成本，我需要把前几个月所有发生的比如车间领用辅材、工具。还有一笔大额的租赁费都放在管理费用开办费。

刘诗：回复一点辣！如果我这个月有2台没修完，下个月还继续修，我是不是不需要结转，就挂在劳务成本，嗯嗯，可以的，劳务成本类似个存货科目。放开办费那个也对的，可以这么操作，没问题。

一点辣！：回复刘诗 还有我这个月同一家有7台，我都放下劳务成本-A家。像有三台维修完了，款也付了。我就结转主营业务成本和主营业务收入。4台没修的，我就放下劳务成本。还有像修完3台的和4台没修的，我自己需要在Excel先算好。他们分别成本是多少钱吧。因为放在是同一个科目底下。

一点辣！：回复刘诗 或者像维修电机算成本有什么好的方法，我们都是同一家算一批。

刘诗：回复一点辣！你做的可以啦，不过感觉后续如果量多了，工作量会大很多，也没办法，会计干的就是这么个苦活。

熙琳：回复佟老师 是真实发生的，老师。一百个工人

熙琳：回复佟老师 可以的哈。好的谢谢您

佟老师：回复熙琳不客气祝您学习愉快！

愤怒的大山：回复玲老师 不知道怎么算呜呜呜，有没有公式呀？报告上也没写计提多少

玲老师：回复愤怒的大山这个是在实际发生时就需要统计的，然后按照统计的数据再来计提实际成本，用了多少工资借生产成本贷应付职工薪酬

无言以对就别说不善言谈：回复maize老师 电脑账录入起初数的时候 就放到应付职工薪酬了， 成本上没体现

maize老师：回复无言以对就别说不善言谈那你咋出来的，咋出来贷方的，你之前没有账啊？

无言以对就别说不善言谈：回复maize老师 没有，所以我说建立电脑账，录入的起初数据

maize老师：回复无言以对就别说不善言谈没有账不需要输入，你后续输入科目就可以，

香蕉小馒头：回复逸仙老师 我问得是第二张图的结果

逸仙老师：回复香蕉小馒头电动推高车那些你第一个发的不全啊，看不见这些内容啊

香蕉小馒头：回复逸仙老师 只要供水车间的

逸仙老师：回复香蕉小馒头辅助车间管理人员工资也要计入制造费用的

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

.：回复郭老师 但是我这个金额是计提的金额吗？有点转不开，比如现在是2月份，我做的是一月份的帐，先计提是1月份的工资，工资没有发放，那我这个结转成本是一月份的吗？

郭老师：回复.好对的是的是这么做的。

.：回复郭老师 结转就是计提的金额吗？

郭老师：回复.你好，对的是的，对应的收入做吗？对应的收入做了的话，结转的就是这个成本。

.：回复郭老师 也就是说，工资没有发放，我可以结转成本的

郭老师：回复.好，可以的，不耽误你结转成本。