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成本会计职工薪酬分配表
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Shadow 发表的提问：
服务型公司，工资结转成本分录，是借劳务成本贷应付职工薪酬，还是可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬薪酬？
其实没有太大区别。
76楼
2023-07-11 20:15:55
全部回复
Shadow：回复岳老师 好的，谢谢
2023-07-11 20:36:49
岳老师：回复Shadow不客气，祝工作顺利。
2023-07-11 20:58:30
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 还单身的芹菜 发表的提问：
以银行存款发放职工薪酬460000 应付职工薪酬480000的会计分录
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
77楼
2023-07-11 20:43:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
每月计提工资分录是借管理费用－工资，劳务成本－工资，贷应付职工薪酬，下个月发工资的时候分录是，借应付职工薪酬，劳务成本。贷库存现金。期末没有结转。这样我的财务报表里期末应付职工薪酬就有劳务成本的数据一直累计在那显示出来是应付未付的职工薪酬了，这样要怎么调整啊？
是的，确认收入，借：主营业务成本贷：劳务成本即可
78楼
2023-07-11 20:59:59
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 木雪 发表的提问：
计提本月车间人员工资分录是　借：制造费用，贷：应付职工薪酬，还是借：生产成本　贷　应付职工薪酬
车间管理人员的借：制造费用，贷：应付职工薪酬 普通工人 借：生产成本　贷　应付职工薪酬
79楼
2023-07-12 20:16:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自然的跳跳糖 发表的提问：
某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求：选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用。
你好，是按工时比例计算分配吗？ 
80楼
2023-07-12 20:39:49
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
81楼
2023-07-12 21:08:58
全部回复
大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-07-12 21:37:28
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-07-12 21:50:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Milchstraße 发表的提问：
月末分配福利费为什么把应付职工薪酬职工福利放在贷方，借方是生产成本
你好，你们是加工业有车间的吗？
82楼
2023-07-17 20:01:04
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 糯米俞 发表的提问：
为何资产负债表年初数应付职工薪酬有12000。18年12月份计提年终奖金12000，后来没发在1月份帐做借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润了
你好，应该走以前年度损益调整科
83楼
2023-07-17 20:24:38
全部回复
糯米俞：回复克江老师 我是小规模纳税人没有损益调整科目
2023-07-17 20:37:46
克江老师：回复糯米俞你好，没有这个科目，就直接调未分配利润，你是对的
2023-07-17 20:51:38
糯米俞：回复克江老师 资产负债表里应付职工薪酬期初余额12000一直在的吗？
2023-07-17 21:02:02
克江老师：回复糯米俞是的，除非反结账到12月
2023-07-17 21:14:58
糯米俞：回复克江老师 那这个没关系吧
2023-07-17 21:42:56
克江老师：回复糯米俞期初数，反结账到l12月，更正后才不过渡到下
2023-07-17 21:59:02
糯米俞：回复克江老师 反结帐到12月，老师是18年12月吗
2023-07-17 22:22:22
克江老师：回复糯米俞是的，反结帐到12月，修改后就没有期初余额了，但是19年期初重算才行
2023-07-17 22:44:58
糯米俞：回复克江老师 那反结转后，跟原来上报的报表不一样了呢
2023-07-17 22:56:34
克江老师：回复糯米俞不一样，就不一样了。目的就是消除12000，不该也行。没有2全齐美
2023-07-17 23:09:17
糯米俞：回复克江老师 好的，谢谢！
2023-07-17 23:25:32
克江老师：回复糯米俞希望回复对你有帮助，希望好评
2023-07-17 23:39:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
7、企业将租赁的房屋无偿提供给职工使用的，每期应付的租金应作为应付职工薪酬计入相关资产成本或者当期损益。列一下分录
您好 借：管理费用、销售费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
84楼
2023-07-17 20:38:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额，是职工薪酬计入生产成本和财务费用部分吗
同学你好 对的 按照部门计入
85楼
2023-07-17 20:47:58
全部回复
天青色等烟雨：回复朴老师 老师，填贷方还是借方啊？还是余额啊
2023-07-17 21:02:39
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 这个计提的时候借费用贷应付职工薪酬 这样
2023-07-17 21:22:09
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年应付职工薪酬总额是余额表应付职工薪酬贷方本年累计金额吗
学员您好，理解正确
86楼
2023-07-18 19:46:32
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陪你考证的初级班主任：回复王老师1 余额表应付职工薪酬贷方本年累计金额是包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，这些的吗？
2023-07-18 19:59:09
王老师1：回复陪你考证的初级班主任学员您好，是的，包括这些
2023-07-18 20:26:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户a6g8y4 发表的提问：
某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求：选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用。
你好，这里是按工时比例计算分配吗 
87楼
2023-07-18 20:04:34
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
52.某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求:选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用、
分配率（100000+10000+15000）÷（1500+3500）＝25 借，生产成本，甲1500×25 生产成本，乙3500×25 管理费用20000 销售收入5000 贷，应付职工薪酬150000
88楼
2023-07-18 20:11:56
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 玲玲? 发表的提问：
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，比如要填写10_12月份职工薪酬，是填的财务软件中应付职工薪酬贷方10-12月累计数吗
是填的财务软件中应付职工薪酬贷方10-12月累计数
89楼
2023-07-18 20:27:36
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玲玲?：回复文文老师 是计提累计数？贷方的      不是实际发放数，借方的
2023-07-18 20:57:10
文文老师：回复玲玲?一般是计提累计数。
2023-07-18 21:22:42
玲玲?：回复文文老师 好的谢谢
2023-07-18 21:35:59
玲玲?：回复文文老师 报第四季度的是第四季度的累计数？不是一年的累计的计提数
2023-07-18 21:47:34
文文老师：回复玲玲?报第四季度的是第四季度的累计数
2023-07-18 22:02:53
玲玲?：回复文文老师 分机构的收入和资产也是填第四季度累计计提数？还是一年的累计呢
2023-07-18 22:22:36
文文老师：回复玲玲?保持一致性 ，也是第四季度累计计提数
2023-07-18 22:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
每月计提工资分录是借管理费用－工资，劳务成本－工资，贷应付职工薪酬，下个月发工资的时候分录是，借应付职工薪酬，劳务成本。贷库存现金。期末没有结转。这样我的财务报表里期末应付职工薪酬就有劳务成本的数据一直累计在那显示出来是应付未付的职工薪酬了，这样要怎么调整啊？
你好，你劳务成本发生金额没有在资产负债表存货填写？
90楼
2023-07-18 20:47:59
全部回复
忘寒：回复邹老师 劳务成本每月没有结转，反应在存货里了，怎么调整回来到应付职工薪酬里面？
2023-07-18 21:06:42
邹老师：回复忘寒你好 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 做这个分录 发放借方是应付职工薪酬，而不是劳务成本的
2023-07-18 21:22:29
忘寒：回复邹老师 就是啊！我就错在这里了，我要怎么调整回来，不然前几个月不都是错的吗？财务报表就错了呀
2023-07-18 21:43:47
忘寒：回复邹老师 借，劳务成本，贷应付职工薪酬调整，是这意思对吗？
2023-07-18 22:06:58
邹老师：回复忘寒你好，是的，做这个调整分录 然后把劳务成本金额计入你资产负债表存货栏次就是了 之前有错误的，需要撤销，然后按正确的报表数据填写
2023-07-18 22:26:31
忘寒：回复邹老师 这样调整我的劳务成本不是又增加了？应付职工薪酬也增加了呀？
2023-07-18 22:46:18
邹老师：回复忘寒你好，针对劳务成本的工资部分，你单位有实际支付？
2023-07-18 23:02:43
忘寒：回复邹老师 我公司是技术人员工资为多数，我把技术人员工资记入劳务成本了，有实际支付了
2023-07-18 23:18:31
邹老师：回复忘寒你好，支付了那么应付职工薪酬应当没有余额才是的，同时把劳务成本结转到主营业务成本
2023-07-18 23:44:28
忘寒：回复邹老师 我发工资时借应付职工薪酬（管理人员工资），劳务成本。贷记库存现金了，期末没有结转劳务成本
2023-07-19 00:01:45
邹老师：回复忘寒你好，你计提的时候计入了劳务成本借方，发放就不能在计入劳务成本借方，而借方应当通过应付职工薪酬核算，贷方通过货币资金才是的 劳务成本需要在取得收入的时候结转到主营业务成本
2023-07-19 00:28:35
忘寒：回复邹老师 是啊！我要怎样调整回来啊
2023-07-19 00:46:49
邹老师：回复忘寒你好，你需要在你现在分录基础上做这个分录 借；应付职工薪酬 贷；劳务成本
2023-07-19 01:13:05
忘寒：回复邹老师 然后在结转劳务成本对吗？
2023-07-19 01:31:40
邹老师：回复忘寒你好，取得收入就需要结转到主营营业成本
2023-07-19 01:41:54
忘寒：回复邹老师 好的
2023-07-19 02:06:27
邹老师：回复忘寒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-19 02:33:19
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