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成本会计职工薪酬分配表
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
196楼
2023-09-21 17:48:38
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
197楼
2023-09-21 18:03:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是工业企业，每月计提的工资总和包括管理费用里的职工薪酬和生产成本的直接人工，年报的时候职工薪酬在期间费用明细表，纳税调整明细表和职工薪酬支出及纳税调整明细表三个表里出现，期间费用里的工资是指计入管理费用和销售费用里的，后面两个纳税调增的明细表的职工薪酬是包括管理费用的职工薪酬和生产成本的直接人工吗？
上述说法完全正确，期间费用明细表里面数据含管理费用——工资、销售费用——工资 后面的是全部的工资
198楼
2023-09-21 18:17:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刻苦的外套 发表的提问：
A14000期间费用明细表里的第一行职工薪酬=A105050职工薪酬纳税调账明细表总额-A107012研发费用加计扣除优惠明细表中本公司研发人员的职工薪酬？
同学你好 对的 是这样操作的
199楼
2023-09-21 18:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无心的小土豆 发表的提问：
人力资源工资计入成本，汇算清缴 工资成本要填至职工薪酬那个明细表嘛
你好，对的是的需要填写的。
200楼
2023-10-09 17:34:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，我们是家消防工程公司，有时会有灭火器年检业务，借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，每月计提工资会有借管理费用：应付职工薪酬，那这月把一部分应付职工薪酬记到主营业务成本里，下月是不是计提工资是管理费用少计提记到主营业务成本里的金额？
你好 应该红字调整多计提的管理费用，借记主营业务成本 
201楼
2023-10-09 17:46:27
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过时的项链：回复轶尘老师 老师是借：主营业务成本，借：管理费用（红字）？就不用贷应付职工薪酬了？
2023-10-09 18:04:00
轶尘老师：回复过时的项链我还没明白你的意思 你是要把之前计入到管理费用的部分调到主营业务成本吗 
2023-10-09 18:28:35
过时的项链：回复轶尘老师 就是灭火器年检的成本就是人工，需要把一部分人工转到成本里去，是贷：应付职工薪酬还是什么科目？
2023-10-09 18:51:48
轶尘老师：回复过时的项链借：主营业务成本-人工费 贷：应付职工薪酬 
2023-10-09 19:07:25
过时的项链：回复轶尘老师 老师，是贷应付职工薪酬，我是问我是当月计提工资当月发放每月计提和发放工资应付职工薪酬没有余额，那应付职工薪酬的贷方余额次月管理费用是不是少计提？
2023-10-09 19:35:13
轶尘老师：回复过时的项链和管理费用没关系了 管理费用是你之前计提的  你现在不是用主营业务成本了 
2023-10-09 19:48:18
过时的项链：回复轶尘老师 老师 ，我做工资是当月计提当月发放，那应付职工薪酬期末贷方就是都会有余额
2023-10-09 20:01:11
轶尘老师：回复过时的项链当月计提 当月发放 怎么会有余额？ 
2023-10-09 20:28:45
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 简单的火龙果 发表的提问：
你好，我想问一下根据工厂职工工资情况，编制职工薪酬费用分配表怎么做
一般就按部门分配工资， 生产人员（车间工人）工资计入生产成本-人工费，车间管理人员的工资计入制造费用，财务部、人事部等综合部室人员工资计入管理费用，销售部门人员工资计入销售费用
202楼
2023-10-09 18:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，借：管理费用-职工薪酬 主营业务成本 贷：应付职工薪酬 这个分录主营业务成本是干嘛的呢
你好，你们单位主营是什么的？这个就是你单位的成本，如果有服务行业的服务人员的工资属于成本。
203楼
2023-10-10 16:55:30
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11876948484884：回复郭老师 请问单位成本怎么算呢？
2023-10-10 17:10:17
郭老师：回复11876948484884你们单位主营是什么的？
2023-10-10 17:23:51
郭老师：回复11876948484884单位的成本构成，它每个企业都是不一样的，比如销售产品的，他产品购入入库之前的这个就是它的成本。
2023-10-10 17:41:33
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ nana 发表的提问：
本月计提了种植场的工资，借农业生产成本 贷应付职工薪酬，那月底怎么结转
月底如果有可以销售的产品，就结转到库存商品。如果没有，就不用结转，放在农业生产成本中
204楼
2023-10-10 17:24:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 乐奕 发表的提问：
请问老师，工资计提，一部分计入成本，一部分计入管理费用，汇算清缴A105050职工薪酬填写管理费用的金额还是填写应付职工薪酬（成本+管理费用合计）的金额？
填写应付职工薪酬（成本+管理费用合计）的金额
205楼
2023-10-10 17:48:43
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乐奕：回复郭老师 谢谢老师
2023-10-10 18:02:52
郭老师：回复乐奕不用客气的、
2023-10-10 18:28:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，基本生产成本的明细科目分为：料、工、费，应由公司负担车间工人的住房公积金和社保金，是不是应该这样列示会计分录：借：基本生产成本-一车间--住房公积金（社保金），贷：应付职工薪酬-住房公积金（社保金），请问老师，我的借方科目这样列示对不对
借：基本生产成本——直接人工 借：应付职工薪酬——社保 借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款 社保含基本养老保险、医保、失业、工伤、住房公积金等。
206楼
2023-10-10 18:08:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
老师您好，我想问下计算日常人力成本时，时应付职工薪酬—工资的取数+应付职工薪酬—五险一金的取数吗？因为应付职工薪酬—工资包含了个税，是否要在减去个税呢？
你好 你计算人工成本的话 是看你们工资金额 和社保公积金金额来的 。 应付职工薪酬 -工资是包括了个税 和个人社保 和公积金金额的 。是的可以减去的
207楼
2023-10-11 16:57:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小会计 发表的提问：
外出补助也记职工薪酬吗？可以直接入费用或者成本吗？
你好 出差补助的话 计入差旅费
208楼
2023-10-11 17:26:47
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小会计：回复meizi老师 老师您好，是外出作业的外出补助，可以直接入成本或者费用吗？
2023-10-11 17:57:16
meizi老师：回复小会计你好 那你就计入当月工资表 做补助 交个税即可 不用单独做分录 是的 走应付职工薪酬
2023-10-11 18:20:21
小会计：回复meizi老师 明白了，谢谢老师
2023-10-11 18:39:12
meizi老师：回复小会计好的 不客气 满意请给予评价
2023-10-11 18:51:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户_ph287649 发表的提问：
员工社保，工资，奖金到是职工薪酬组成部分吧，在企业所得费期间明细表，职工薪酬列示吧
你好 是的 期间费用的职工薪酬是职工薪酬明细表的合计
209楼
2023-10-11 17:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱江南 发表的提问：
刚您说招商性质的公司营业成本主要是相关人员的工资 可工资这块已经计入应付职工薪酬了 那营业成本就是没数据吗
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本 这样做分录不就计入到了成本吗
210楼
2023-10-11 18:08:59
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爱江南：回复邹老师 1.那之前工资都计入管理费用-工资这一块了 已结账改不了了 2.这样做，应付职工薪酬贷方一直挂着余额 这样不是欠着员工工资吗 3.财务软件中没有劳务成本这个科目呀
2023-10-11 18:25:44
邹老师：回复爱江南1，可以做调整到劳务成本 2，支付了就没有余额了 3，可以新增劳务成本科目
2023-10-11 18:44:59
爱江南：回复邹老师 怎么要用到劳务成本这个科目 第二个分录是什么意思 不懂
2023-10-11 19:05:50
邹老师：回复爱江南借；劳务成本 贷；管理费用 做这个调整分录 2，支付了就 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 发生在贷方，支付在借方，就没有余额了
2023-10-11 19:34:05
爱江南：回复邹老师 @邹老师:上个月关于员工工资的分录是计提：借；管理费用 3万贷；应付职工薪酬 3万 支付时借；应付职工薪酬 3万 贷；银行存款3万 期末结转时管理费用工资这块已转入本年利润了 还是不懂老是您说的怎么调整
2023-10-11 20:03:33
邹老师：回复爱江南借；劳务成本 贷；管理费用 这个就是把开始计入管理费用的调整到劳务成本
2023-10-11 20:13:43
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