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已开发票未发货会计处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冷艳的茉莉 发表的提问：
货物未发出，但是发票已开款已收，怎么账务处理？谢谢
同学你好，按发票，借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，暂估成本，借，主营业务成本，贷，应付账款。
31楼
2023-06-22 20:55:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 害羞的老虎 发表的提问：
已开票未发货，当月账务怎么处理合法？
你是销售方还是购买方？
32楼
2023-06-22 21:14:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 晴 发表的提问：
月底销售产品，未发货，已开票，怎样处理
需要视同发货的做账务处理，因为已经开票就是达到收入确认条件，至于发没有发货是企业自己的事了，税务发票一开，就是视同发货了。就是需要确定收入，不然无法报税
33楼
2023-06-22 21:21:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，款已付发票已开，货未到，怎么做账务处理
按照在途物资来进行处理。
34楼
2023-06-22 21:38:59
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A000@清雅@：回复陈诗晗老师 老师，要是10月份付款，11月回发票，12月货还没有收到，怎么账务处理
2023-06-22 22:13:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回部分货物，已开发票，会计怎么处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
35楼
2023-06-23 20:22:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的小鸽子 发表的提问：
款付，货到，发票未到的会计处理
贷到票未到，借库存商品贷银行存款暂估
36楼
2023-06-23 20:48:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 铭铭爱你 发表的提问：
单位购买货物，款已支付，没开发票怎么做会计处理
借；预付账款 贷；银行存款
37楼
2023-06-23 21:00:20
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铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：不做预付账款，能换别的科目吗？
2023-06-23 21:16:43
邹老师：回复铭铭爱你你好，那就是应付账款了
2023-06-23 21:40:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 菊花 发表的提问：
销售货已出，发票未开，款未收到，怎么做账务处理
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 先挂无票收入
38楼
2023-06-23 21:12:47
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菊花：回复meizi老师 老师，为何先挂无票收入，发票都没开啊，而且可能下个月，或者下下个月开票，没影响吗
2023-06-23 21:26:39
meizi老师：回复菊花你好 你货物都发 了 只是没收款的挂应收账款。 没发票 实际的纳税义务时间已经符合当期的收入条件 就需要报税的 而不是等着你以后月份开票才做收入报税的。 不影响 到时冲无票收入在开票即可
2023-06-23 21:42:17
菊花：回复meizi老师 老师到时发票来了怎么做账务处理
2023-06-23 21:55:33
meizi老师：回复菊花你好 你红冲无票收入 现在的无票收入分录红字冲掉 。在按开票收入做一笔 分录是一样的
2023-06-23 22:14:45
菊花：回复meizi老师 乐老师，销售12把货就发出去了，1月开的票，款未收回，（1月建账）怎么做账务处理
2023-06-23 22:33:26
meizi老师：回复菊花你好 12月做 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 1月建账 如果没有收回来款的 应收账款 和应交税费的期末余额都要建账的
2023-06-23 22:48:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丫头 发表的提问：
已经开票，没有发货这种情况怎么处理，还有就是货已发，票未开，可以在申报时做未开票收入报增值税不，这样会不会有税务比对异常，引起税务稽查
你好，已经开票，没有发货是需要做收入申报的 货已发，票未开不能做无票收入，如果你现在做了无票收入，开具发票还会做收入确认，这样会导致一次销售，确认两次收入的
39楼
2023-06-23 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 义气的战斗机 发表的提问：
款已付，货收到，对方未能开发票，怎么处理帐
你好，是确定不会开具发票入账了，还是今后会取得发票入账？
40楼
2023-06-24 20:27:08
全部回复
义气的战斗机：回复邹老师 今后能开发票
2023-06-24 20:39:24
邹老师：回复义气的战斗机你好，款已付，货收到，对方未能开发票（今后能开发票），现在的分录是 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：预付账款，贷：银行存款 
2023-06-24 20:55:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
41楼
2023-06-24 20:47:31
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26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2023-06-24 21:04:27
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2023-06-24 21:27:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韩晓 发表的提问：
未开发票货物已发出怎么做会计分录
具体分录： 借：发出商品 贷：库存商品 开发票后： 借：应收账款 贷：库存商品 货款到账后： 借：主营业务收入 贷：应收账款
42楼
2023-06-24 21:03:54
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 英 发表的提问：
产品已发货，但未收款未开发票，怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：库存商品
43楼
2023-06-24 21:15:02
全部回复
汤贵彬老师：回复英更正一下 1、产品发货出库时的会计处理： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、确认收入时的会计处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 交税费——应交增值税（销项税额） 3、实际收到款项时会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-06-24 21:44:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
购买货物，款已付，货已到，发票未到，如何处理？
可以先暂估入账，借库存商品 贷应付账款 暂估款，付款做借应付账款供应商 贷银行
44楼
2023-06-24 21:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 悠然独步天下 发表的提问：
购买货物，款已付，货已到，发票未到，如何处理？
你好 暂估入库 借方库存商品-暂估入库贷方银行
45楼
2023-06-25 21:03:17
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悠然独步天下：回复meizi老师 那进项税额呢，要暂估吗？
2023-06-25 21:33:33
meizi老师：回复悠然独步天下你好 你现在还没发票 先不暂估税额
2023-06-25 21:55:49
悠然独步天下：回复meizi老师 如果有发票，本月未认证呢，下月认证如何做账务处理
2023-06-25 22:24:33
meizi老师：回复悠然独步天下你好 没有认证借：费用或者成本    应交税费-待认证进项税额  贷：银行等 认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：应交税费-待认证进项税额
2023-06-25 22:38:40
悠然独步天下：回复meizi老师 如果本月一直未认证，到下个月再认证也是这个分录吗？因为报税的时候，增值税报的是0
2023-06-25 22:50:40
meizi老师：回复悠然独步天下你好 是的 先做待认证进项税里面
2023-06-25 23:18:41
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