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已开发票未发货会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的手套 发表的提问：
发票已开，实际货物已经出库，系统未出库，款项也未收到，业务怎么处理，税务申报怎么处理！
发票开，这个系统也需要做货物出库才可以，做账需要做借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品申报填写附表1
76楼
2023-07-10 20:39:57
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饱满的手套：回复maize老师 系统未做出库，系统上出库出2月份了
2023-07-10 20:58:01
maize老师：回复饱满的手套那这个就只能做借应收 贷预收账款，应交税费应交增值税，出库做收入结转成本，那这个货物单和物流单需要2月开才可以，
2023-07-10 21:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
跨月退回未被认证的发票，销货方开红票并重新开票怎么做会计处理
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款 其他的按正常处理就可以了
77楼
2023-07-10 20:55:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蛮? 发表的提问：
这个月收到上月的货款，货上个月已经发出，发票未开 ，这帐怎么处理哦
你好 收款 借银行存款 贷；预收账款 发出货物 借；发出商品 贷；库存商品
78楼
2023-07-10 21:05:59
全部回复
蛮?：回复邹老师 不是贷应收帐款吗
2023-07-10 21:31:43
邹老师：回复蛮?你好，你单位没有设置预收账款科目吗？
2023-07-10 21:59:43
蛮?：回复邹老师 有的，如果月末商品已发货，帐款未收怎么处理哦，是不是应该借应收帐款，贷库存商品哦
2023-07-10 22:23:15
邹老师：回复蛮?你好 只需要做这个分录 借；发出商品 贷；库存商品
2023-07-10 22:45:45
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
月底货到已入库未付款，发票未到怎么处理？
你好，这个做暂估入库的，就是 借 原材料（库存商品）贷 应付账款——暂估入库款
79楼
2023-07-11 19:50:10
全部回复
@@@@@：回复小锁老师 那报税的时候要算上没有发票这笔进项吗？
2023-07-11 20:04:56
小锁老师：回复@@@@@不算，没有发票是不算的
2023-07-11 20:29:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李开清 发表的提问：
一笔销售收入，对方不需要发票，货已发，会计处理？
借永存贷主营业务收入应交税费
80楼
2023-07-11 20:17:43
全部回复
李开清：回复郭老师 报税这笔如何处理？
2023-07-11 20:46:07
郭老师：回复李开清一般还是小规模，专票普票，金额是多少
2023-07-11 21:15:52
李开清：回复郭老师 个体工商户一般纳税人，金额5万，对方不要开发票！
2023-07-11 21:43:35
郭老师：回复李开清主表9.11栏
2023-07-11 22:08:47
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
当月已收款已发货未开票，次月开票，当月跟次月账务处理分别怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 次月仅开票就行，不用账务处理
81楼
2023-07-11 20:33:55
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比赛尔：回复王老师1 那报表各自怎么怎么填写，增值税报表
2023-07-11 20:48:42
王老师1：回复比赛尔当月增值税报表因为未开票，就填在未开具发票栏次内，进行申报纳税 次月开具发票时，填在申报表开具发票栏次内，同时未开具发票填相同金额的负数就行
2023-07-11 21:11:08
比赛尔：回复王老师1 当月不开票是想延期缴纳税款，还可以怎么账务处理？
2023-07-11 21:27:45
王老师1：回复比赛尔平台上能给到的答复就是按照税法以及会计的规定来合规处理的，还请理解
2023-07-11 21:48:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷人的黑米 发表的提问：
老师好，我公司是生产销售公司，在工作中销售商品碰到以下几种情况：1.已发货已收款未开票；2.已发货未收款未开票；3.未发货已收款已开票；4未发货未收款已开票；5.未发货已收款未开票，这几种情况会计上什么时候应该确认收入，分录怎么做，希望老师指点迷津谢谢老师
你好，同学。 1. 借 银行存款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 2.借 应收账款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 3.借银行存款 贷预收账款 4.借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项税额
82楼
2023-07-11 21:03:00
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迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，1和2能做待转销项税吗
2023-07-11 21:35:30
陈诗晗老师：回复迷人的黑米1和2你是发出商品就是收入确认了，这是销项，不是待转了
2023-07-11 21:59:07
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3和4我还是没看明白
2023-07-11 22:22:13
陈诗晗老师：回复迷人的黑米3你这不符合收入确认条件，收钱是预收账款 4是开票了，那你这就要交税了
2023-07-11 22:45:15
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3可以做借应收账款贷应交税费可以吗
2023-07-11 23:06:12
陈诗晗老师：回复迷人的黑米你是提前预收， 3.未发货已收款已开票 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项
2023-07-11 23:19:47
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，已发货未开票可以不确认收入，先计入发出商品科目吗
2023-07-11 23:34:52
陈诗晗老师：回复迷人的黑米可以的，你这发出商品是指成本这部分的处理
2023-07-12 00:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ IVYMA 发表的提问：
货款已付，货已到，发票未到，账务应如何处理，求详细！
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
83楼
2023-07-12 20:53:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ jojo 发表的提问：
预收货款，未开发票的，要申报的话，会计科目需要怎样处理呀？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
84楼
2023-07-12 21:02:55
全部回复
jojo：回复邹老师 老师：我是建筑行业来的，也是这样操作吗？ 还是借：预收账款 贷 ：工程结算 应交税费--应交增值税（销项税）因为还没有开工，所以没有成本费用，借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入？？？
2023-07-12 21:25:25
邹老师：回复jojo你好，建筑业计入工程结算核算
2023-07-12 21:41:43
jojo：回复邹老师 老师：只是收的预付款，还没有开发票，我收到时：借：预收账款 贷：工程结算 应交税费--应交增值税（销项税） 工程刚开工还没有成本费用之类的，那我还要做什么会计分录呀？要怎样去做？麻烦老师指点，由于本人刚从事这个行业。十分感谢！
2023-07-12 22:10:20
邹老师：回复jojo你好，只需要做一个分录 借；银行存款 贷；工程结算
2023-07-12 22:38:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 明明申 发表的提问：
开出发票并已收到货款，但是业务还未发生，怎么做账务处理
借现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
85楼
2023-07-12 21:14:58
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明明申：回复宋生老师 如果按预收处理怎么做
2023-07-12 21:29:27
宋生老师：回复明明申你这个开了发票就要确认收入了。
2023-07-12 21:54:01
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 默 发表的提问：
发出货物已开增票，后又发生质量扣款，但未开红字发票，怎么处理应收款余额
按现金折扣处理。记入财务费用
86楼
2023-07-17 20:16:08
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
款项已付，发票已回，货物未回，账务如何处理？
你好，借：预付账款 贷：银行存款 发票先不入账
87楼
2023-07-17 20:28:04
全部回复
沛艳：回复微微老师 意思是等货物回到入库再做凭证吗？在途不需理会。
2023-07-17 20:50:59
微微老师：回复沛艳是的，可以这样理解的呢
2023-07-17 21:07:09
沛艳：回复微微老师 如果记入在途商品，账务如何处理？
2023-07-17 21:19:31
微微老师：回复沛艳借：在途物资 贷：应付账款
2023-07-17 21:48:23
沛艳：回复微微老师 可以写个完整的吗？
2023-07-17 22:03:09
微微老师：回复沛艳你好，完整的指的是？不是很明白您的意思
2023-07-17 22:14:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 矮小的高跟鞋 发表的提问：
货到，已付款，发票未到账务怎么处理？
借库存商品贷银行存款。
88楼
2023-07-17 20:39:47
全部回复
矮小的高跟鞋：回复郭老师 发票好几个月收到了，然后呢？
2023-07-17 20:53:13
郭老师：回复矮小的高跟鞋借应付贷库存商品 借库存商品 进项 贷应付帐款
2023-07-17 21:22:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
5月出口货物一批货已发出未开票，6月报税时候要怎么处理
这个需要做无票的销售处理。在6月及时将出口发票开具出来
89楼
2023-07-17 20:53:58
全部回复
：回复朴老师账务怎么处理哦
2023-07-17 21:18:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
货物已配送出库，但是发票没有开的情况，如何会计处理呢
你好，借发出商品，贷库存商品
90楼
2023-07-18 20:21:58
全部回复
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