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已开发票未发货会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已收款发货，未开票如何写会计分录
做无票收入 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
61楼
2023-07-03 20:34:12
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圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢
2023-07-03 20:58:47
玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-07-03 21:23:30
圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。
2023-07-03 21:34:22
玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-07-03 21:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 眼睛大的飞机 发表的提问：
原材料款已付，对方发票也已开，材料还未全部入库的会计处理
你好，借；在途物资，贷；银行存款
62楼
2023-07-03 20:57:33
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眼睛大的飞机：回复邹老师 你好邹老师，那进项是全额抵扣呢还是已入库的部分抵扣
2023-07-03 21:27:52
邹老师：回复眼睛大的飞机你好，如果取得了专用发票，进项是全额抵扣的
2023-07-03 21:56:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，销售已收款开票，未采购未发货，形成虚开销售发票，怎么调账或怎样处理
你好 把发票红冲了 。 去红冲你们的发票 收到的钱 退给对方客户 。
63楼
2023-07-03 21:17:59
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xijunkokhjhk：回复meizi老师 上月已经销售开票交税处理
2023-07-03 21:52:10
meizi老师：回复xijunkokhjhk你好 那你销售开票收款是几月的 。 你是上个月发生的业务？ 你们就是虚开发票出去。 货物没有采购 也没有销售出去。 你跑去开票干嘛？ 去申请红冲发票 然后红冲你们的收入分录和成本分录
2023-07-03 22:09:38
xijunkokhjhk：回复meizi老师 后面会发货，这样的话还要红冲吗？
2023-07-03 22:26:25
meizi老师：回复xijunkokhjhk你好 如果你们后面要发货的话 你们要有合同注明 是先开票 什么时间内发货 。最好是不要间隔时间长。 到时税务局有异议就麻烦。
2023-07-03 22:56:01
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
货已经出库送到客户处，但我司未开发票，也未收款，要怎么处理凭证
你好！可以当作“未确认收入” 借 发出商品 贷记 库存商品
64楼
2023-07-04 20:27:03
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J.L.WENS：回复老江老师 发出商品是哪一个科目的？
2023-07-04 20:57:20
老江老师：回复J.L.WENS资产类科目！发出商品是托收承付结算方式下已发出尚未收到货款的产成品、自制半成品及包装物等。
2023-07-04 21:12:17
J.L.WENS：回复老江老师 就是在外开发票出去之前，就一直处于"发出商品"的科目里面，然后期末结账也无需结转
2023-07-04 21:30:43
J.L.WENS：回复老江老师 在未开发票的出去之前
2023-07-04 22:00:28
老江老师：回复J.L.WENS是的，但这种做法也有问题，税法可不这么认为.....
2023-07-04 22:28:02
J.L.WENS：回复老江老师 但是应该怎么做，因为我们公司是先送货，然后等对方财务说要付款给我们了，我们才开发票出去，然后借款的账期基本都是2个月，我应该怎么处理呢？
2023-07-04 22:48:02
J.L.WENS：回复老江老师 货款账期基本2个月
2023-07-04 23:13:08
老江老师：回复J.L.WENS如果从税务的角度:不做任何处理 如果从会计的角度：做发出商品
2023-07-04 23:25:18
J.L.WENS：回复老江老师 当这笔交易开了发票后，是不是应该结转成本，借：主营业务成本 贷：发出商品
2023-07-04 23:46:21
老江老师：回复J.L.WENS是的！第二种方法的成本结转
2023-07-05 00:10:40
J.L.WENS：回复老江老师 成本结转是如何处理的？
2023-07-05 00:37:28
J.L.WENS：回复老江老师 您说的两种方法，是哪两种？
2023-07-05 00:48:42
老江老师：回复J.L.WENS刚才“借：主营业务成本 贷：发出商品”就是结转了相关成本了！
2023-07-05 01:05:43
J.L.WENS：回复老江老师 那还有一种方法呢？
2023-07-05 01:21:22
老江老师：回复J.L.WENS还一种方法，不动呀！等 到开票，再转相关成本（这种情况下，实际库存与账面库存不一致）
2023-07-05 01:50:26
J.L.WENS：回复老江老师 谢谢老师耐心指导
2023-07-05 02:19:56
J.L.WENS：回复老江老师 要回复后才能请假……
2023-07-05 02:35:23
J.L.WENS：回复老江老师 评价
2023-07-05 02:48:23
老江老师：回复J.L.WENS不客气，这是应该做的！
2023-07-05 03:08:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨 发表的提问：
本月款已收到，货也发出，客户要求下月开票，本月怎么会计处理，下月怎么会计处理
同学你好 本月按无票确认收入和销项 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增销项 借，主营业务成本 贷，库存商品 下月开票不需再做账务处理；
65楼
2023-07-04 20:39:32
全部回复
雨：回复立红老师 如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-07-04 21:03:17
立红老师：回复雨同学你好 是需要做会计处理的；因为已经收到款并发出商品，收入和增值税都是需要确认的；
2023-07-04 21:27:44
雨：回复立红老师 下月如果不做处理，纳税申报，销项税会根据开票系统自动提取，账和表就不一致了，同时纳税申报表怎么调
2023-07-04 21:52:56
立红老师：回复雨同学你好 先做无票收入申报再开票，账和报表就是不一样的；申报表是按扣除这个销售额后的余额再申报的，因为这个销售额我们在上月已经申报缴税了；
2023-07-04 22:05:34
雨：回复立红老师 但下月开票申报时纳税申报表自动生成的销售额和税额就会多出之前无票收入做的税额部分，那这样的话申报时在哪个地方把这部分差额减掉
2023-07-04 22:28:20
立红老师：回复雨同学你好 是的，是减掉之前已经申报的销售额后的差额申报；
2023-07-04 22:44:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 俊秀的枫叶 发表的提问：
未开票 货物已发出 怎么确认收入 税务怎么处理
商品已发出未开发票暂不确认为收入,在备查薄中记录就可以了.
66楼
2023-07-04 21:04:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 思骐 发表的提问：
老师,请问我公司出口货物,因质量问题客户拒付款,但不退货,会计要如何处理?我公司已取得供应商进项发票,已认证,已开出口发票,未退税
如果客户一直拒付，到时候只能做坏账了
67楼
2023-07-04 21:17:58
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
我方已开发票，但款未收，供货商款已付，但未收到发票及货物，那么开了票出去的怎么结算成本？怎么进行账务处理？
你好，购进的货物先做暂估，借库存商品等 贷应付账款-暂估 之后就按照正常做账结转成本了
68楼
2023-07-05 19:57:16
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曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 给供货商的款已经付了，保票未收到，货也未收到
2023-07-05 20:10:45
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好，货没有到你们先开票，那是虚开，那只能是按照上面先暂估。胆子太大了啊
2023-07-05 20:23:09
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 那怎么账务处理啊？能完整的告诉我吗
2023-07-05 20:49:56
徐阿富老师：回复曹玉鹏100970901，暂估。库存商品等 贷应付账款-暂估 2，开票销售借应收账款 贷主营业务收入 贷应缴税费（销项税额） 3，结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
2023-07-05 21:06:44
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 账款是已经付了了的，已经打到对方账户了的啊
2023-07-05 21:27:34
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好。付款时借应付账款--对方单位（注意和暂估不同的户名和金额，这里是含税的，但暂估最好是不含税）
2023-07-05 21:54:05
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 那就是分开做账吗？我的财务报表就因为这一笔不平衡
2023-07-05 22:08:27
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好，户名需要分开的，不是同一个
2023-07-05 22:19:17
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 是不是实际付款60000的话，那我做暂估入库的话做多少
2023-07-05 22:40:54
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 开了25000的票出去
2023-07-05 22:57:26
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以和25000配比的数量先暂估入库
2023-07-05 23:19:19
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 是这样估的，但是我报表出来资产总计却比所有者权益和负债多这一笔暂估的数据，是为什么
2023-07-05 23:35:14
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好，你没有结转损益或结转凭证没有记账吧
2023-07-05 23:48:33
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 你看看，结转了啊
2023-07-06 00:11:41
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090你好，手工账那是不是汇总表的问题
2023-07-06 00:34:38
曹玉鹏10097090：回复徐阿富老师 谢谢老师，找出来原因了，暂估入账的应付账款没做进去
2023-07-06 00:53:37
徐阿富老师：回复曹玉鹏10097090嗯嗯。手工账凭证不多，不平一般是汇总没对， 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-07-06 01:15:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 懿成都 发表的提问：
2月购货，款已经通过银行付款，货当月点收入库，发票未到，下月开具，请问这个该怎么做会计处理呢
借库存商品贷银行存款， 次月到了之后借应付账款贷库存商品。 借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
69楼
2023-07-05 20:25:28
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 腼腆的苗条 发表的提问：
销售货物赠品在同一张发票上开具如何进行会计处理
你好同学 用总金额分配给两种产品，分别入账就好了，因为电脑系统的关系不让0元入账，所以都是这么平均一下入
70楼
2023-07-05 20:49:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
已收发票，货未收到。账务怎么处理？
你好 借；在途物资，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
71楼
2023-07-05 21:14:59
全部回复
沛艳：回复邹老师 老师，你好。收货后呢？可以写个完整分录吗？
2023-07-05 21:40:53
邹老师：回复沛艳你好，已收发票，货未收到的分录是 借；在途物资，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 之后货物验收入库，借；库存商品等科目，贷；在途物资
2023-07-05 22:08:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 心灵美的心情 发表的提问：
你好，我们是按季度收到销售方返利，但不反钱，需要我们开具折让发票，然后在下次进货时抵货款。怎么会计处理
你好；   你是认证了发票了吗 ？  你开红字信息表吗   
72楼
2023-07-06 20:10:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 326249320 发表的提问：
当月已经给客户发货了，但是没有给客户开发票，会计如何处理
你好 借；发出商品 贷；库存商品
73楼
2023-07-06 20:23:53
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李海岚 发表的提问：
发票开了，客户未付款，货退回来了，怎样记账，已经开的发票怎样处理
退货开红字发票，冲减当月收入
74楼
2023-07-06 20:47:48
全部回复
李海岚：回复吴少琴老师 退货产生的费用由我公司承担，应该怎样记账，谢谢
2023-07-06 21:16:42
吴少琴老师：回复李海岚退货的运费计入管理费用-运费就可以了
2023-07-06 21:37:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 薄荷微凉_12 发表的提问：
发票未到，款已付、货已到怎么做账务处理
暂估处理，借库存商品等 贷应付账款暂估
75楼
2023-07-06 21:14:59
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