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已开发票未发货会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 屿啵 发表的提问：
销售货物已支付运费，但暂时没有收到发票会计分录； 销售货物时，未支付款项，也未收款项，但收进项专票，开销项专票，会计分录如何处理啊，怎么报税呢。
你好  这个运费是你公司来承担吗 ？  运输公司开票给你们了 还是开票给的客户 
91楼
2023-07-18 20:29:44
全部回复
屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票
2023-07-18 21:06:15
meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-07-18 21:30:06
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 『一抹?』 发表的提问：
已开票未回款如何做会计处理
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费
92楼
2023-07-18 20:42:26
全部回复
『一抹?』：回复森林老师 您好，如果开票1100元，对方只给回1000元，100元不给了，需要怎么做账务处理
2023-07-18 21:01:30
森林老师：回复『一抹?』做营业外支出处理。
2023-07-18 21:13:41
『一抹?』：回复森林老师 做营业外支出需要后面需要付什么资料么？
2023-07-18 21:31:10
森林老师：回复『一抹?』就直接写上对方零头未付款，直接和收回来的款做到一个凭证上。
2023-07-18 21:59:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，您好！我们是商贸企业，直接从供应商那里发货给客户。客户已付款且已收货，但我们还未开票。收到供应商的发票的时候，怎么做会计处理？
借 存货 应交税费-应交增值税（进项） 贷 应付账款
93楼
2023-07-18 20:50:59
全部回复
tina：回复罗老师 那一般什么时候确认收入，结转成本？
2023-07-18 21:21:44
罗老师：回复tina你们销售给客户的合同怎么约定的？
2023-07-18 21:40:43
tina：回复罗老师 合同约定先收到全部货款，再发货。但实际上预付了部分款项，就已经发货了。等付完全款之后，再开票。
2023-07-18 21:56:27
tina：回复罗老师 合同约定，先收款，然后发货并开具与收款金额一致的发票。实际是先发货，收到全部货款之后，再开票。
2023-07-18 22:11:00
罗老师：回复tina收款   借 银行存款      贷 合同负债 发货     借 合同负债         应收账款        贷 主营业收入            应交税费-应交增值税（销项税）   借 主营业成本       贷 库存商品
2023-07-18 22:27:58
tina：回复罗老师 合同负债是什么？有这样一个科目，还是比如说预收账款之类的科目？
2023-07-18 22:47:08
罗老师：回复tina就是原来的预收账款科目
2023-07-18 23:15:06
tina：回复罗老师 也就是说发货就可以确认收入，不用等开票才确认收入？
2023-07-18 23:31:04
罗老师：回复tina对，发货就应该确认收入的
2023-07-18 23:59:10
tina：回复罗老师 采购合同约定，先付款，再发货。那是什么时候确定存货？对方发货时，还是收到对方开票时？
2023-07-19 00:23:32
罗老师：回复tina建议以客户收到货物，给你们反馈未收货时间
2023-07-19 00:50:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 东莞-糖糖 发表的提问：
预售货款已开发票，但是货物尚未发出，会计分录怎么做啊
你好，与正常销售处理是一样的 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
94楼
2023-07-19 20:19:28
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东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？
2023-07-19 20:40:06
立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。
2023-07-19 20:56:36
东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票
2023-07-19 21:22:09
立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。
2023-07-19 21:34:26
东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-19 21:56:10
立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-07-19 22:12:17
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 果妈 发表的提问：
8月份销售出去的货物，已开发票，对方论证了，货款未收。现在货物退回，发票如何处理。
你好，做退货，开具红字发票
95楼
2023-07-19 20:40:26
全部回复
果妈：回复淑女老师 请问老师红字发票怎么开，要对方做申请，我开票吗？
2023-07-19 21:06:18
淑女老师：回复果妈你好，是的。对方开具《开具红字增值税专用发票通知单》，你系统里开具
2023-07-19 21:35:55
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ ︶ㄣ.晓枫.° 发表的提问：
开出发票未发货是按照正常的销售程序处理对吧，但之后开出出库单并发货后呢，要进行什么处理（不在同一个会计期间）
开出发票未发货，一般应按照销售处理，确认收入和成本。发货的时候，不作处理。
96楼
2023-07-19 20:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
97楼
2023-07-20 19:54:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雨生 发表的提问：
款己收，票已开，货未发如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费用-应交增值税-销项税额
98楼
2023-07-20 20:13:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 勤奋的八宝粥 发表的提问：
2021年1月到4月销售商品货已出款已收，发票未开，税未报！现在要开票，请问该如何处理？
你好 做了预收账款吗？
99楼
2023-07-20 20:36:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ A专业维修设备姚师傅 发表的提问：
小规模纳税人已经开具普通发票，未收到钱。发生退货，怎么处理？
借应收账款贷主营业务收入，应交税费-应交增值税
100楼
2023-07-20 20:47:58
全部回复
A专业维修设备姚师傅：回复暖暖老师 老师您好！主要是退货了，发票怎么办？怎么处理？
2023-07-20 21:12:15
暖暖老师：回复A专业维修设备姚师傅你需要发票冲红处理，同时冲减成本和收入
2023-07-20 21:25:24
A专业维修设备姚师傅：回复暖暖老师 需要把原发票拿回来吗？如果拿不回来怎么办？过多久都能冲红吗？（比如说：过半年了发生的退货）
2023-07-20 21:48:09
暖暖老师：回复A专业维修设备姚师傅不需要拿回来，你们开具红字发票就可以，时间没限制
2023-07-20 22:03:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
101楼
2023-07-31 19:25:51
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2023-07-31 19:44:04
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2023-07-31 19:55:20
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2023-07-31 20:18:11
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2023-07-31 20:30:39
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2023-07-31 20:55:47
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2023-07-31 21:21:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静心 发表的提问：
建筑业：货款已付，材料已到，发票未到，账务如何处理？发票到后的账务处理？谢谢
您好！ 先暂时估价入帐， 借：原材料 （金额暂时先估的） 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 材料发票来了之后 1.先把之前估价入帐的分录冲减掉，分录如下： 借：原材料 （金额暂时先估的）红字 贷：预付帐款 （金额暂时先估的） 红字 2.重新做个分录： 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项） 贷：预付帐款
102楼
2023-07-31 19:55:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ぃ 轻媌惔冩 ぃ 发表的提问：
已收货、已付款的情况下未取得发票账务处理
借库存商品 贷银行存款
103楼
2023-07-31 20:22:23
全部回复
ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 那收到票后的处理呢
2023-07-31 20:49:05
郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ借应付帐款 贷库存商品， 借库存商品应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。
2023-07-31 20:59:08
ぃ 轻媌惔冩 ぃ：回复郭老师 已经付款了啊， 付款时：借预付，贷银存 收到货时：借库存商品，贷预付账款 收到票时：借库存商品 贷预付（负数） 借：库存商品 进项，贷预付，这样行吗
2023-07-31 21:09:53
郭老师：回复ぃ 轻媌惔冩 ぃ可以的 可以这么做。
2023-07-31 21:21:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菊花 发表的提问：
老师，这张图片是我做的 1、销售（货已出，款已收，发票已开）账务处理！您看对不对？在帮我讲一下2、销售（货已出，发票已开，款未收到）情况下的账务处理怎么做
您好 1的账务处理正确的 2的账务处理 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
104楼
2023-07-31 20:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物,发票同时到达,款项未付的会计处理
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
105楼
2023-08-01 19:11:20
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