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已开发票未发货会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
、我们已经购买的材料，料已到，发票未到，怎么账务处理，等发票到了又怎么处理。2、我们公司已经销售出去的货物，但未开票怎么账务处理，等次月开票了又怎么处理。3、当月的成本应该怎么结。
你好 1，料已到，发票未到 借；原材料 贷；应付账款-暂估 等发票到了 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 2公司已经销售出去的货物，但未开票 借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 3根据销售货物数量*单位货物成本计算结转
121楼
2023-08-08 20:24:46
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W.哈哈：回复邹老师 老师可以月底的时候已经销售出去的货物但未开票我可以先确认收入吗？到时候开票的时候再红字冲减然后借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。如果这样做借；发出商品 贷；库存商品，我月底不开票，那么我当月的收入很低。
2023-08-08 20:53:26
邹老师：回复W.哈哈你好，不可以确认收入，如果没有开具发票确认收入，你之后开具发票会再确认收入，会导致一笔收入两次确认收入的 无票收入是不可以红冲的
2023-08-08 21:14:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货物发生转移到未开发票怎么处理
借；发出商品 贷；库存商品
122楼
2023-08-08 20:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的口红 发表的提问：
增值税专用发票本月已认证未记账的会计处理
认证的记进项，借库存商品等 应交税费应交增值税进项税贷银行存款等
123楼
2023-08-09 18:55:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月普通发票忘记作废,未做账务处理,已抄税本月红字发票,会计科目如何处理
如果上月未作账务处理，这个月红字发票也不作账务处理。
124楼
2023-08-09 19:11:38
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小伍 发表的提问：
购货方未入账，销货方已入账，发票红冲后，红字发票与原错误发票怎么处理
你好，交还给销售方的
125楼
2023-08-09 19:29:32
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小伍：回复龙枫老师 原错误发票不退回销货方可以吗，普通发票
2023-08-09 19:45:07
龙枫老师：回复小伍你好，普通发票没事的啊
2023-08-09 20:13:35
小伍：回复龙枫老师 那专票呢
2023-08-09 20:43:13
龙枫老师：回复小伍你好，专票是要退回的
2023-08-09 21:02:17
小伍：回复龙枫老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 21:24:32
龙枫老师：回复小伍感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-08-09 21:51:15
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 甜蜜的毛衣 发表的提问：
采购任务，款已付，货已到，发票未到如何做账务处理
您好： 是先付款还是先收到货？
126楼
2023-08-09 19:58:20
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甜蜜的毛衣：回复明烨老师 先付款后收到货，发票有时会随后到，有时会拖好久
2023-08-09 20:11:35
甜蜜的毛衣：回复明烨老师 一般付款都是根据采购合同约定的金额进行付款，我付完款做账务处理的时候直接走的是：借：材料采购 贷：银行存款 货到了，发票没到这个走哪个科目从材料采购科目转出来？
2023-08-09 20:22:04
明烨老师：回复甜蜜的毛衣您好： 正常是这样进项处理： 先付款： 借：预付账款（全款） 贷：银行存款 货来了： 借：原材料（不含税） 贷：预付账款（全款-进项税） 票来了： 借：应交税费-进项税 贷：预付账款
2023-08-09 20:42:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦境水仙 发表的提问：
公司在没有货物的情况下开具了销售发票，货款也收到了，如何做会计处理
借：在途物资贷：银行存款
127楼
2023-08-09 20:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问：
购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？
借预付账款、 贷库存商品、 应交税费、应交增值税、进项转出， 然后附表二开具的红字信息表一栏里面填写
128楼
2023-08-10 19:16:23
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闲云野鹤：回复郭老师 不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？
2023-08-10 19:42:01
郭老师：回复闲云野鹤好做，进项转出不就是红冲吗？
2023-08-10 20:08:33
郭老师：回复闲云野鹤做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。
2023-08-10 20:28:39
闲云野鹤：回复郭老师 意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧
2023-08-10 20:45:09
郭老师：回复闲云野鹤可以的，可以这么做的。
2023-08-10 20:57:43
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，我公司卖出货物，发票已开，货也送了，对方没未款，怎么做账务处理？
你好，是对方没付款？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
129楼
2023-08-10 19:26:56
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ CR 发表的提问：
货款已给厂家打款，厂家按照发货金额实际开发票，账上就会存在一些余额未开票，跟厂家要发票，又以时间太长为由不给开发票，这个要怎么处理
那么，只要是你们的经营业务厂家，他就有义务向你提供发票，他不能以时间为由来做为推托。这种情况你可以去税务机关投诉他。
130楼
2023-08-10 19:56:16
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CR：回复陈诗晗老师 只是看自己账上有些未开发票的余额，不知道是不是跟对方的一样，对方又不跟你对，可以直接去投诉吗
2023-08-10 20:21:35
陈诗晗老师：回复CR可以这种可以直接投诉。
2023-08-10 20:50:40
CR：回复陈诗晗老师 投诉要去客户的税务机关投诉还是要去厂家的税务机关投诉呢
2023-08-10 21:01:55
陈诗晗老师：回复CR直接可以去税务机关投诉啊，这个就是没有按照规定去进行发票的一个提供。
2023-08-10 21:24:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
付的监理费，已开发票，会计处理是什么？
您好，是用到建固定资产还是建筑企业？
131楼
2023-08-10 20:08:59
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小鱼儿：回复玲老师 是房地产开发商
2023-08-10 20:34:51
玲老师：回复小鱼儿技术开发成本里监理费。
2023-08-10 20:52:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ●ζāＧī＂ 发表的提问：
12年公司销售了一批货物，货已发未开票，当时税率未改变，18年6月对方要求开具17%税率的发票，应该如何处理？
你好，12年的业务，发票可以开17%的，但是税务可能要收滞纳金
132楼
2023-08-16 19:08:23
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
折价退货如何进行会计处理和发票处理啊
1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：银行存款 2、根据退货金额开具红字发票即可。
133楼
2023-08-16 19:37:08
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 雨生 发表的提问：
老师好，票已开，货未发，款没收到，如何做会计分录
学员你好，分录如下 借；应收账款 贷；应交税费-增值税-销项税额
134楼
2023-08-16 19:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
135楼
2023-08-17 18:20:06
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