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增值税直接减免会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
16楼
2023-01-08 09:32:27
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-08 09:51:41
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-08 10:20:11
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
减免税是直接在增值税上减吗？
是的。
17楼
2023-01-08 10:52:47
全部回复
世界有我更精彩：回复方老师 那对增值税附件有影响了？
2023-01-08 11:09:34
世界有我更精彩：回复方老师 那对增值税附件有影响吗？
2023-01-08 11:32:49
方老师：回复世界有我更精彩增值税附件是啥意思？
2023-01-08 11:47:18
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我想咨询一下这个增值税减免的会计处理，老师
你好，减免增值税计入营业外收入或者其他收益（如果有设这个科目的话）
18楼
2023-01-08 11:59:42
全部回复
羞涩的云朵：回复宇飞老师 减免企业所得税，入账做账如果账务处理？
2023-01-08 12:10:44
宇飞老师：回复羞涩的云朵你好，一样的，计入营业外收入/
2023-01-08 12:35:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模纳税人月营业收入不超过15万，季营业收入不超过45万免征增值税，那在做账时候，期末应交增值税科目直接计入应交增值税-减免税额里面吗到减免税额还应如何处理
你好，现在小规模纳税人免征增值税了，直接做收入分录就好了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入
19楼
2023-01-08 13:29:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
20楼
2023-01-08 14:52:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
21楼
2023-06-19 20:50:37
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魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-06-19 21:03:20
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-06-19 21:25:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
22楼
2023-06-19 20:57:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
23楼
2023-06-19 21:24:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉默 发表的提问：
老师，小微企业减免增值税后，其城建税能否减免？怎么会计处理？有无具体文件？
你好，城建税减免，不用计提，个人理解
24楼
2023-06-19 21:41:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
税控设备减免增值税，开的发票直接粘黏在凭证后面吗？还用做什么其他处理吗？
您好！不需要了。你做了凭证后贴上就行了。 然后你申报的时候需要填再申报表
25楼
2023-06-19 21:53:58
全部回复
我是你的大哥哥：回复宋生老师 具体需要填在申报表哪个位置呢？
2023-06-19 22:17:25
宋生老师：回复我是你的大哥哥你好！你是小规模还是一般纳税人
2023-06-19 22:33:06
我是你的大哥哥：回复宋生老师 小规模纳税人
2023-06-19 22:44:55
宋生老师：回复我是你的大哥哥你好！在本期应纳税额减征额那行填写
2023-06-19 23:05:25
我是你的大哥哥：回复宋生老师 好的，谢谢，本季没有收入，可以不填吗？
2023-06-19 23:17:28
宋生老师：回复我是你的大哥哥你好！没有收入的时候不要抵减。等有了再抵减
2023-06-19 23:31:07
我是你的大哥哥：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-06-19 23:54:08
宋生老师：回复我是你的大哥哥你好！不用客气的了；
2023-06-20 00:08:14
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，疫情期间我们酒店的增值税减免会计分录如何处理？是在确认收入是直接做分录还是销项转未交时做分录？
你好计入营业外收入即可的
26楼
2023-06-20 20:44:36
全部回复
心结：回复龙枫老师 我应当在哪一步做这笔分录比较好呢
2023-06-20 21:01:17
龙枫老师：回复心结你好，正常做然后销项转入的a
2023-06-20 21:20:22
心结：回复龙枫老师 老师，我这样分录正确吗？
2023-06-20 21:44:36
龙枫老师：回复心结你好，做的分录是可以的
2023-06-20 21:54:58
心结：回复龙枫老师 谢谢老师
2023-06-20 22:09:51
龙枫老师：回复心结感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
2023-06-20 22:27:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Shirley 发表的提问：
小规模增值税减免部分计入主营业务收入了，增值税直接按1%做的，今年所得税汇算清缴前我应该怎样处理和调账
你好 价税额合计做了主营业务收入的吗
27楼
2023-06-20 20:55:11
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Shirley：回复郭老师 对 正常不是应该做到营业外收入么 我都直接计入主营业务收入了 应该怎么处理
2023-06-20 21:08:45
郭老师：回复Shirley借利润分配贷应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税贷利润分配
2023-06-20 21:28:38
Shirley：回复郭老师 老师可以解释下么 这个分录借贷抵消是什么意思？
2023-06-20 21:40:36
郭老师：回复Shirley第一个多做了主营业务收入 红冲 第二个把增值税结转到营业外收入
2023-06-20 21:59:22
Shirley：回复郭老师 分录可以给我一个详细的么 我需要在哪个年度调账
2023-06-20 22:12:30
郭老师：回复Shirley做到21年 借利润分配贷应交税费 冲主营业务收入 做应交税费 借主营业务收入 贷应交税费 这个能看懂吗 不一个样的吗
2023-06-20 22:28:57
Shirley：回复郭老师 那营业外收入呢 我没看懂你的分录
2023-06-20 22:40:36
郭老师：回复Shirley借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-06-20 22:59:26
郭老师：回复Shirley营业外收入改成利润分配不就可以啦。
2023-06-20 23:17:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
免增税会计处理是不是这样的: 平时正常做到销项税额中，月末: 借 免税额 贷 营业外收入 免所得税是不是直接不用做会计处理
是的，你的理解正确的
28楼
2023-06-20 21:20:49
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ @&¥ 发表的提问：
老师小规模纳税人减免税的会计分录处理，如果季末不放到营业外收入—减免税 一直放在应交增值税科目下 有什么影响吗
这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据
29楼
2023-06-20 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪伴 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税是当月直接减免还是先计提下个月减免啊？减免要去税务局报备吗？
你好 确认收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 季度末月做减免处理，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 这个是不需要去税局备案，直接可以享受相应优惠政策的
30楼
2023-06-21 20:46:47
全部回复
陪伴：回复邹老师 请问老师，期末余额 借 （负的）应交税费-增值税减免 是什么意思啊？看别人这样做账，不太懂
2023-06-21 21:10:17
陪伴：回复邹老师 计提应该是应交税费-应交增值税，如果是减免时也没有应交税费-增值税减免 这个科目啊？不是营业外收入-增值税减免么？
2023-06-21 21:29:13
邹老师：回复陪伴你好，小规模减免的增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 而没有应交税费-增值税减免 负数余额的
2023-06-21 21:52:08
陪伴：回复邹老师 我刚问了一个老师，她说应该是冲错账
2023-06-21 22:17:28
邹老师：回复陪伴你好，即使是冲错账，那冲销了之后 应交税费-增值税减免期末余额应当是0才是的
2023-06-21 22:33:27
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