暴躁君：回复maize老师 之前的会计做错了

maize老师：回复暴躁君科目不变数字是负数冲掉，

李老师2：回复jossonli  按照《企业会计准则第16号——政府补助》应用指南的定义，政府补助主要有以下形式：     （三）税收返还。税收返还是政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向企业返还的税款，属于以税收优惠形式给予的一种政府补助。     除税收返还外，税收优惠还包括直接减征、免征、增加计税抵扣额、抵免部分税额等形式。这类税收优惠并未直接向企业无偿提供资产，不作为本准则规范的政府补助。     因此，直接抵减增值税额不属于政府补助，不应当作为“营业外收入”。按照“财税〔2012〕15号”文件要求，“在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额）”，仅作如下一笔分录即可     借：应交税费——未交增值税       贷：银行存款     至于您所作分录，其实结果和这倒是也没有多少区别。

会计学堂辅导老师：回复郭老师 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税款） 是这样吗？

郭老师：回复会计学堂辅导老师你好，借应交税费-应交增值税贷营业外收入

吹吹风：回复微微老师 好的谢谢老师

微微老师：回复吹吹风不客气，祝您工作顺利，身体健康

晴天看雨：回复小惑老师 具体分录是怎样的，麻烦老师讲一下

小惑老师：回复晴天看雨借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

尘：回复文文老师 但是之前申报的都没有交增值税，还用更正申报吗

文文老师：回复尘都没有交增值税，可不更正申报了。

小白：回复轶尘老师 那怎么正常计提？需要什么附件？

轶尘老师：回复小白1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

我心飞翔：回复徐阿富老师 1月份对所得税怎么走，需要在1季度按营业外收入额交所得税。

徐阿富老师：回复我心飞翔你好，计入利润里一起计算所得税

zr：回复邹老师 是的

邹老师：回复zr你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入