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增值税直接减免会计处理
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
减免增值税后账怎么处理？
减免的 借应交税费减免税 贷营业外收入
61楼
2023-07-03 21:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
62楼
2023-07-04 20:30:57
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小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2023-07-04 20:54:33
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-07-04 21:05:13
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2023-07-04 21:22:05
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2023-07-04 21:50:58
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2023-07-04 22:08:18
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2023-07-04 22:33:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ zr 发表的提问：
减免增值税账务怎么处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
63楼
2023-07-04 20:39:14
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zr：回复邹老师 附加税需不需要先做计提再减免
2023-07-04 20:54:36
邹老师：回复zr你好，不需要，因为增值税免征了，附加税就免征了，附加税免征了就不需要计提的
2023-07-04 21:16:16
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
工程项目废品一般会计处理和涉税处理，会计科目“营业外收入”还是可以直接冲减“工程施工”，另外涉及的税费除了增值税有没有所得说
您好！ 一般情况下，废料变卖收入都是冲减直接费成本。 需要缴纳增值税 有收入就需要缴纳所得税
64楼
2023-07-04 21:00:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
免增值税这部分在账务处理上需要处理为减免税吗
你好，免增值税这部分在账务处理上可以不要计提增值税
65楼
2023-07-04 21:12:55
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问一下实务中我要计提一季度减免增值税的时候、我是看那个数据直接做增值税分录的减免金额吗
你说你好，这个要看你在确认收入的时候计提了多少的增值税销项税额。
66楼
2023-07-04 21:20:58
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友好的白猫：回复星河老师 老师我可以通过科目余额表的那个科目看吗
2023-07-04 21:39:32
星河老师：回复友好的白猫同学， 可以的， 你通过应交税费 应交增值税 销项税额
2023-07-04 21:59:53
友好的白猫：回复星河老师 就看贷方余额吗，就可以直接做季度减免的增值税金额了、可以不用计算机计算了
2023-07-04 22:25:31
友好的白猫：回复星河老师 是这样子吗老师
2023-07-04 22:52:45
星河老师：回复友好的白猫同学 对的，看贷方余额。 贷方的余额转为季度减免的增值税金额。
2023-07-04 23:07:30
友好的白猫：回复星河老师 这样，那就一般不用计算器再算咯
2023-07-04 23:24:03
友好的白猫：回复星河老师 谢谢老师
2023-07-04 23:49:41
星河老师：回复友好的白猫同学，你好，这个不需要计算器再计算的哦。
2023-07-05 00:13:55
星河老师：回复友好的白猫不客气，请评分五分，祝生活愉快
2023-07-05 00:31:33
友好的白猫：回复星河老师 那老师我看数据的时候要选季度看增值税的日期吗
2023-07-05 00:51:37
友好的白猫：回复星河老师 比如4-6季度的
2023-07-05 01:15:04
友好的白猫：回复星河老师 到时候就做一个季度选一个季度的7-9
2023-07-05 01:29:17
星河老师：回复友好的白猫同学 这个是需要的。选择你要申报的季度，按季度金额来结转。
2023-07-05 01:50:55
星河老师：回复友好的白猫同学 比如 你现在是做7-9月的，你就选择7-9的月份导出来发生额。
2023-07-05 02:17:35
友好的白猫：回复星河老师 比如说做到9月了就把所有的分录凭证做好录好、然后就选日期看贷方余额再做一笔减免增值税、然后再结转损益对吧、如果有企业所得税再做企业所得税
2023-07-05 02:36:58
星河老师：回复友好的白猫同学 你好， 是的。先说增值税。如果到了9月末，所有的分录凭证做好录好，选日期，看贷方的余额，做一笔 借 应交税费-应交增值税（税额减免）  --这个金额看销项的金额     贷  营业外收入 然后再结转损益。
2023-07-05 03:01:30
友好的白猫：回复星河老师 老师谢谢您解释得很明白，
2023-07-05 03:30:40
星河老师：回复友好的白猫不客气，你也理解得很棒，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快。
2023-07-05 03:52:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模企业税控设备做了减免备案，现在账务处理是直接抵免当月增值税吗？未抵扣完的可以下月抵扣吗？
1、可以抵减当月的增值税的 2、可以留抵以后的增值税的。
67楼
2023-07-05 20:54:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款
你好，按照减免后的做账就行
68楼
2023-07-05 21:05:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ QIび 发表的提问：
增值税小规模纳税人月销售额≤ 100,000的免征增值税，做帐时，直接将增值税进入营业外收入，那么相应的减免的附加税还需要做会计分录吗？
你好！ 不用做分录的
69楼
2023-07-05 21:17:59
全部回复
QIび：回复蒋飞老师 老师，在新建账套时工业企业 行业性质一般选什么比较好，
2023-07-05 21:43:40
蒋飞老师：回复QIび你好！ 选择“工业行业”
2023-07-05 22:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的世界 发表的提问：
你好！ 增值税直接减免利润表在哪里反映？
你好，在利润表的营业外收入体现
70楼
2023-07-06 20:09:44
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 内向的跳跳糖 发表的提问：
请问直接减免增值税影响现金流量表吗？
没有实际交款不影响现金流
71楼
2023-07-06 20:26:55
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
 老师，我公司有一个困难职工，直接减免我厂增值税。我在做账的时候，是借：应交税费-减免税额。贷：营业外收入。 我想问下，这样的话这个减免税额借方一直挂个余额，请问怎么处理？
月末结转增值税时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
72楼
2023-07-06 20:45:08
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巴豆：回复江老师 老师，我这个是直接减免税额。您刚才说的那个第2步，没看懂
2023-07-06 21:19:01
江老师：回复巴豆应交税费——应交增值税（转出未交增值税）科目是属于过渡性的科目，都是需要结平的。
2023-07-06 21:29:27
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
73楼
2023-07-06 21:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 转角 发表的提问：
小规模增值税减免账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
74楼
2023-07-10 20:22:45
全部回复
转角：回复邹老师 附加税账务处理呢
2023-07-10 20:33:19
邹老师：回复转角你好，附加税免征了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2023-07-10 20:51:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ double90 发表的提问：
2.甲企业为增值税一般纳税人，销售批免税品，采用直接减免方式。该货物适用的增值税税率为13%，价款11000元，其会计分录为:
借：应收账款11000 贷：主营业务收入11000
75楼
2023-07-10 20:40:43
全部回复
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