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支付教育附加税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大门 发表的提问：
建行支付应交的城建税及教育费附加，共6500元。怎么做分录啊
您好 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 贷：银行存款
196楼
2023-09-19 19:02:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 羞涩的飞鸟 发表的提问：
你好我今年收到税务退回的教育附加税是去年的怎么做公计分录
金额不大，可以冲减税金及附加
197楼
2023-09-20 18:22:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
198楼
2023-09-20 18:46:07
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徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-09-20 19:12:17
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-09-20 19:42:12
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-09-20 20:03:34
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-09-20 20:14:02
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-09-20 20:25:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
199楼
2023-09-20 18:59:59
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晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-09-20 19:38:04
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-09-20 20:04:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
收到税局退回来的地方教育附加税，教育费附加，怎么做分录
你好 借银行存款贷应交税费 借税金及附加 负数 贷应交税费 负数 对应的明细自己加下就行了
200楼
2023-09-21 17:53:08
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谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
城建税和教育费附加计提分录？
你好，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，贷：应交税费-应交教育费附加。
201楼
2023-09-21 18:03:38
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一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？
2023-09-21 18:15:29
谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。
2023-09-21 18:31:04
一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目
2023-09-21 18:42:38
谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。
2023-09-21 19:07:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无辜的小懒虫 发表的提问：
当年教育费附加税款多缴了，税务部门现将税款退回，请问应如何做会计分录
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
202楼
2023-09-21 18:27:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅橙sè﹎ 发表的提问：
老师，7月份计提了附加税，8月份缴纳的时候，教育附加跟地方教育附加都减免了，8月该怎么做分录
您好 做计提时候相同的红字分录冲销
203楼
2023-09-21 18:56:59
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浅橙sè﹎：回复bamboo老师 7月份做的计提，但是8月份缴纳的时候才免除的
2023-09-21 19:08:17
bamboo老师：回复浅橙sè﹎8月份没有缴纳免除了 做7月份计提时候相同的红字分录冲销掉计提的
2023-09-21 19:25:27
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 不需要放在营业外收入里面的吗
2023-09-21 19:49:36
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要计入营业外收入
2023-09-21 20:14:30
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 是这样吗？老师
2023-09-21 20:31:34
bamboo老师：回复浅橙sè﹎您7月份还没有结账么？
2023-09-21 20:47:05
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 刚才修改凭证，反结账了
2023-09-21 21:12:28
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不需要修改凭证 直接在8月份做分录就好了啊
2023-09-21 21:31:01
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，在8月份就做我下面的那个红字分录就可以了吧
2023-09-21 21:47:01
bamboo老师：回复浅橙sè﹎是的 8月份就做下面的那个红字分录就可以
2023-09-21 21:57:58
浅橙sè﹎：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 22:18:05
bamboo老师：回复浅橙sè﹎不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-09-21 22:29:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 。 发表的提问：
老师 支付城建税教育费附加分路怎么写
你好，借：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 贷：银行存款
204楼
2023-10-09 17:34:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
205楼
2023-10-09 17:53:30
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-10-09 18:16:45
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-10-09 18:37:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 虚心的荷花 发表的提问：
退教育附加，分录怎么作？
应当冲回税金及附加 借：银行存款 贷：应交税费-应交城市维护建设税等 借：应交税费-应交城市维护建设税等 贷：税金及附加
206楼
2023-10-09 18:03:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
207楼
2023-10-09 18:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HM 发表的提问：
老师您好！这是19年6月份退的18年教育附加和地方教育附加税，这该怎么做分录？具体是哪个税种退的多少我也不清楚，这该怎么做分录？
借：银行存款 贷：营业外收入-减免税额。
208楼
2023-10-10 17:15:48
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HM：回复陈诗晗老师 这个月红冲18年的暂估，怎么调整损益？
2023-10-10 18:01:52
陈诗晗老师：回复HM你之前是如何暂估处理的
2023-10-10 18:18:11
HM：回复陈诗晗老师 借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估
2023-10-10 18:38:58
陈诗晗老师：回复HM借：应付账款-暂估 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
2023-10-10 19:05:16
HM：回复陈诗晗老师 第一步要红冲吗？
2023-10-10 19:22:41
陈诗晗老师：回复HM我的第一步就是冲红，我不是用的负数，是用的相反科目。只是把成本替换成了以前年度损益调整
2023-10-10 19:50:55
HM：回复陈诗晗老师 谢谢老师殷殷教导，损益调整我不是太懂，只知道跨年损益类的科目就要调整，听说损益调整还要看利润是否盈利还是亏损，盈利和亏损调整也不一样
2023-10-10 20:07:39
陈诗晗老师：回复HM这是你汇算时所得税才需要考虑的。 你现在只是冲当时的暂估成本。你按我给的分录处理就是了。 汇算时你要考虑是否影响所得税。
2023-10-10 20:17:46
HM：回复陈诗晗老师 老师！我按你的分录做，主营业务成本呢？我报表数据完全不对是？
2023-10-10 20:40:58
陈诗晗老师：回复HM主营业务成本已经用以前年度损益科目代替了。你跨年了， 不直接用主营业务成本核算了。
2023-10-10 21:02:37
HM：回复陈诗晗老师 老师！您好我报表数据都对应不上了
2023-10-10 21:19:20
HM：回复陈诗晗老师 这是资产负债表，前面发错了
2023-10-10 21:32:29
陈诗晗老师：回复HM这样的调整不影响你任何数据，只是影响了你未分配利润。和你的应付账款。
2023-10-10 21:58:58
HM：回复陈诗晗老师 报表里的期初未分配利润，还是期末的未分配利润数据变动？
2023-10-10 22:19:59
陈诗晗老师：回复HM期初不变动，只是影响你期末的未分配利润
2023-10-10 22:48:18
HM：回复陈诗晗老师 老师！报表是自动生成的啊，都有变动啊，怎么还是错？您看上面的报表！
2023-10-10 23:17:56
陈诗晗老师：回复HM你是觉得哪里有问题，你的报表
2023-10-10 23:37:58
HM：回复陈诗晗老师 不应该是，本期净利润加期初未分配利润等于本期期末未分配利润
2023-10-10 23:57:22
陈诗晗老师：回复HM你如果存在以前年度损益调整 应该是 本期期末未分配利润-期初未来分配利润=净利润+以前年度损益调整
2023-10-11 00:16:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好，退回的2018年多交的教育附加、地方教育附加和企业所得税都应该怎么做会计分录呀？
借银行 贷应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 借应交税费应交教育附加、地方教育附加和企业所得税 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
209楼
2023-10-10 17:44:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
已用银行存款交了教育费附加税如何做会计分录
借；应交税费-教育费附加 贷；银行存款
210楼
2023-10-10 18:03:56
全部回复
cfh：回复邹老师 月末计提个人所得税、附加税、工资、社保怎么做会计分录
2023-10-10 18:32:04
邹老师：回复cfh借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资，社保
2023-10-10 18:47:13
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